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48761. 关于纳税调整后的企业所得税的问题 [25%]

... 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4．缴纳年度汇算清应缴税款：1 ^, L ...

分类:专家答疑 时间:20121228

48762. 电力设备折旧年限 [25%]

...（一）房屋、建筑物，为20年； 参照税法按20年核算。 3、根据使用部门，合理划分折旧核算。进入管理费用和车间成本。

分类:专家答疑 时间:20121228

48763. 是否计入营业外收入？ [25%]

...物资产，为10年； 　　（二）畜类生产性生物资产，为3年。

分类:专家答疑 时间:20121228

48764. 请老师解答下 [25%]

...地交易市场通过招拍挂取得土地。 2、涉及： 1）契税（3%--5%浮动税率）。（财税[2004]134号） 2）印花税：按产权转移书据税目，按所载金额0.5‰计税贴花。 3）耕地占用税。

分类:专家答疑 时间:20130106

48765. 营改增问题 [25%]

...营公司，有销售货物也有现代服务业，现在收到技术服务3%的发票，对方公司是营改增试点单位小规模纳税人，咨询我这张发票可以抵抗吗？再咨询国税申报表三和应税服务项目清单和抵扣清单这三张表怎么填？谢谢

分类:专家答疑 时间:20130107

48766. 有关人民币出口退税问题 [25%]

...新区，属工业企业，具有自主进出口经营权。于2012年2月3日离岸出口一笔矿山设备，价值500万人民币，合同、发票和报关均是人民币结算，2012年4月我们去办退税，国税讲没有核销，不能退，我们找外管局核销，外管局讲不属外...

分类:专家答疑 时间:20130107

48767. 法律纠纷案票据 [25%]

...为土地增值税扣除项目和在企业所得税税前扣除？ 3、请问有相关文号吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以的； 2、工程款是可以的，但滞纳金不能，因为...

分类:专家答疑 时间:20130107

48768. 购买土地返还的扶持资金补助如何处理 [25%]

...胜工业园区购买70亩土地，以政府扶持奖励资金形式返还132.4万元，有专项拨付文件，1、返还资金是冲减无形资产-土地使用权的账面原值合适否？2、进入营业外收入合适否？3、进入递延收益？4、所得税如何处理？关于2011年（70...

分类:专家答疑 时间:20130114

48769. 第13个月奖金交个税 [25%]

...d>提出如下问题:帮我计算一下个税金额：发放第13个月工资的三种情况1.1500元，2.3000元，3.24000元。这三种情况分别交多少钱的个税。我要三个具体数据，相关文件我已经有了。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130114

48770. 用自己种植蓝梅加工果汁涉税问题 [25%]

...果、坚果的种植； 　　2．农作物新品种的选育； 　　3．中药材的种植； 　　4．林木的培育和种植； 　　5．牲畜、家禽的饲养； 　　6．林产品的采集； 　　7．灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等...

分类:专家答疑 时间:20130120