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4881. 关于增值税预缴的问题 [24%]
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...解答如下: 您好：依据（国家税务总局公告2016年第18号）的规定，一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在取得预收款的次月纳税申报期按照3%的预征率向主管国税机关预缴税款。 应预缴税款按...
分类:专家答疑 时间:20180115
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4882. 总分公司之前划拨资金是否按贷款服务缴纳增值税 [24%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十六条 增值税纳税地点为： （一）固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税...
分类:专家答疑 时间:20180115
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4883. 安装费税点问题 [24%]
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... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》： 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税...
分类:专家答疑 时间:20180115
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4884. 增值税抵扣问题 [24%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计...
分类:专家答疑 时间:20180120
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4885. 意外险增值税所得税 [24%]
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...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税2016年36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定：“下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税...
分类:专家答疑 时间:20180123
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4886. 关于工程施工的账务处理 [24%]
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...包工包料的工程服务，且为一般纳税人，是新项目，按【2016】36号文的规定，适用一般计税方法，税率为11%。 账务处理： 买材料 借：工程施工---材料 应交税费---应交增值税（进项税额） 贷；银行存款（应付账款） ...
分类:专家答疑 时间:20180123
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4887. 丢失发票如何冲红？ [24%]
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...字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号），需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种： （1）购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件...
分类:专家答疑 时间:20180130
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4888. 对于项目未开票部分是否财务应该暂估结转？ [24%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）第四十五条规定，增值税纳税义务发生时间为： 1、纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当...
分类:专家答疑 时间:20180130
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4889. 关于差额征税问题 [24%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增...
分类:专家答疑 时间:20180201
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4890. 关联方问题 [24%]
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...如果是这样，视同子公司借款给母公司使用，子公司依据2016年36附件1的第十四条 ，视同销售规定，就借款利息部分，要按“贷款服务”缴纳增值税。 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： （一）单位或者...
分类:专家答疑 时间:20180201