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4881. 政府返还土地款 [7%]

...教一个问题：我是一家房地产企业，购地用于养老产业，2018年政府返还土地价款1亿，收到返还款时计入递延收益，建成后如果房产销售，将递延收益转入营业外收入或其他收益， 问题1，这样账务处理，企业所得税中返还的土...

分类:专家答疑 时间:20190413

4882. 政府返还土地款 [7%]

...:我是一家房地产企业，2017年购买土地2亿用于养老产业，2018政府返还土地款1亿，根据（财税〔2011〕70号）文件第一条的规定，返还1亿我们只要有政府文件并规定要求，单独核算，我们就可以将此1亿做为不征收入计算企业所得...

分类:专家答疑 时间:20190414

4883. 固定资产入帐 [7%]

提出如下问题:我公司是汽车4S店，2018年8月购进试乘试驾车一台18万元，一次性计入费用，如果这台车出售的话，请问如何做帐处理。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司只能做为其他业务收入入帐，计提...

分类:专家答疑 时间:20190415

4884. 工会经费要不要交、怎么算 [7%]

提出如下问题:公司是浙江省杭州市余杭区企业，2018年3月18号成立，现有员工42人。没有成立工会，当地税务说是按应发工资总额的30%做为计税依据申报缴纳工会经费。请问工会经费必须要缴吗？另外是按应发工资（扣除个税前...

分类:专家答疑 时间:20190415

4885. 更正增值税申报 [7%]

提出如下问题:跨省项目，更正2018年12月收入。未开票收入。现在2019年4月份，更正未开票项目，跨省项目，税金缴那里？？， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：一般发票是在公司注册地开具，如果是劳务可以...

分类:专家答疑 时间:20190416

4886. 职工福利开支发票 [7%]

...需要发票税前扣除，凭收款收据等资料税前扣除，依据是2018年28号公告，大米如果超过500元，建议您去超市购买，超市可以提供发票。 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20190416

4887. 企业所得税申报 [7%]

提出如下问题:您好，公司在2018年6月被稽查了，发现2017年有100万元没计收入，于2019年4月税局做出决定书，现已补交税款、罚款、滞纳金，请问现在如何对税款、罚款、滞纳金进行账务处理？如何在2019年度汇算清缴时对2017年查...

分类:专家答疑 时间:20190418

4888. 企业所得税汇缴“所得减免优惠明细表” [7%]

提出如下问题:公司为农产品初加工企业，2018年有免税收入和应税收入。A107020表中关于“纳税调整额”：填报说明为填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额”，请问1、这里所提到的费用具体包括...

分类:专家答疑 时间:20190420

4889. 资产重组下的销项抵减 [7%]

...土地是通过资产重组方式取得的土地，发票（开具时间为2018.12.31）为资产重组涉及的土地使用权，金额为1000万元，不征增值税，即原公司在土地过户环节没有缴纳增值税。 请问，我公司在申报增值税时，因要扣减土地价...

分类:专家答疑 时间:20190421

4890. 小额零星增值税起征点 [7%]

提出如下问题:专家好！ 请问根据2018年第28号公告的，对于小额零星的不超过增值税起征点的，可以凭合规的收款收据列支，且这部分可以在所得税前扣除。问：1、小额零星的增值税起征点是多少？ 2、我公司矿山清...

分类:专家答疑 时间:20190421