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4881. 2011新资产损失扣除问题 [25%]

...2011年第25号：新资产损失税前扣除办法是否适用2011年5月31日前的2010年度所得税汇算清缴？我们公司在2010年11月低价销售一批旧设备，形成损失10万元，是否需要按照2011年25号文做清单申报，才能在2010年度税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20111105

4882. 售楼部装修 [25%]

...r>您提出的问题专家解答如下:1.国税发【2009】31号文规定：开发间接费指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支出。主要包括管理人员工资、职工福利费、折旧费、...

分类:专家答疑 时间:20111109

4883. 地下室成本分摊问题 [25%]

...建安成本能否在地上与地下分摊？或者按照国税发2009年31号文33条“利用地下基础设施形成的停车场所，作为公共配套设施进行处理”呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以办理产...

分类:专家答疑 时间:20111118

4884. 占地面积法分配土地成本 [25%]

提出如下问题:根据国税发【2009】31号文，土地成本应按占地面积法分摊，如项目占地面积为5万，地下室有2层，约800个车位，假设有10栋楼，其中，ABC 3栋楼一层为商业，其余为住宅，住宅又分普通与非普通...

分类:专家答疑 时间:20111127

4885. 物资回收公司销售已使用的汽车一部 [25%]

...需要交纳增值税及附加。 销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按4%征收率减半征收增值税，即应纳税额=销售额×4%／2 增值税=50000*2%/（1+4%）=962 会计处理： 1）固定资产转入清理时 　　借...

分类:专家答疑 时间:20111128

4886. 海关进口关税 [25%]

...缴税款。? 　　为保证税负公平，对于纳税人在2008年12月31日前免税进口的自用设备，由于提前解除海关监管，从海关取得2009年1月1日后开具的海关进口增值税专用缴款书，其所注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。纳税人销...

分类:专家答疑 时间:20120103

4887. 外商投资企业利润再投资退税补税 [25%]

...得税法》第十条的规定，将从企业取得的利润于2007年12月31日前直接再投资于该企业，增加注册资本，或者作为资本投资开办其他外商投资企业，如经营期不少于五年并经税务机关批准已退还其再投资部分已缴纳所得税的40％税...

分类:专家答疑 时间:20111215

4888. 企业所得税汇算清缴问题 [25%]

...1年购买的原材料当时供应商没有开具发票，那么2012年5月31号前供应商开具来的发票能否作为2011年企业所得税汇算清缴时成本扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以的。国家税...

分类:专家答疑 时间:20111220

4889. 国家税务总局公告2011年第34号再问 [25%]

...1月1日到企业办理企业所得税汇算清缴日（最多为次年5月31日）取得有效凭证均可以扣除。 中华人民共和国发票管理办法 　第二十一条　不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 　　第二十二...

分类:专家答疑 时间:20120105

4890. 暂估料费跨年发具发票，可否有时间限制 [25%]

...采购发票当年未到，次年供应商才开具发票，请问在5月31日仍未开具发票，是否要调整所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。否...

分类:专家答疑 时间:20120223