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481. 免税年度预缴的土地增值税 [10%]

...土地增值税清算，退回了120万元。 请问： 1、09年度收到的退税要交企业所得税吗？ 2、如何进行账务处理？ 3、2004-2005年的项目在2005年已全部竣工验收，收入已全部实现。但在2009年工程结算时发现2005年少...

分类:专家答疑 时间:20090423

482. 关于固定资产增值税抵扣问题 [10%]

...8年签订固定资产购置合同，工程一部分08年完工，一部分09年完工，我厂已抵扣09年开具发票的固定资产进项税，税务局表示异议，请问该如何进行抵税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090429

483. 所得税调整问题 [10%]

...息已税前扣除，而有一笔08年12月份发生的运费，发票在09年1月份才收到（日期是08年12月份的），而走在09年费用中，我单位所得税已缴。请问如何调账？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090502

484. 房地产企业汇算清缴问题 [10%]

...>我公司是房地产企业，08年已报工程竣工备案证明文件，09年1月份正式入住，目前正在办理房地产总登手续，还没有取得初始产权证明。由于08年工程成本还没有归集齐，发票都还没有到位，所以在08年没有结转收入和成本，我...

分类:专家答疑 时间:20090503

485. 资产损失赔款 [10%]

...请问我司08年底发生的资产损失(有自然灾害和被盗等),在09年有部分已收到保险赔款,有部分尚未收到,请问已收到的保险赔款是否参与08年的所得税汇算清缴?是按什么时间来判断?有没有相关文件号?(我司是外资企业,所得税率在过...

分类:专家答疑 时间:20090503

486. 年终奖计提 [10%]

...部会员提出如下问题:如果属于08年的年终奖，在09年才计提，并于09年发放，请问是在08年税前扣除还是在09年税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是在08年税前扣除

分类:专家答疑 时间:20090505

487. 维简费、安全费 [10%]

...简费、安全费按生产吨煤计提直接入生产成本。 09年度新会计准则规定：提取时借：利润分配-未分配利润 贷：资本公积 实际发生时入成本。 问：1、09年按新会计准则的处理方法下，09年企...

分类:专家答疑 时间:20090602

488. 关于税收优惠再减免的业务处理 [10%]

...出如下问题:我公司08年度企业所得税已按15%税率计提,09年收到本地地税局文件通知,可在此基础上再减免6%.实际上08年已按15%税率缴纳企业所得税,收到文件通知后该如何把再减免的6%作账务处理呢?还有08年按15%税率缴纳税款后...

分类:专家答疑 时间:20090605

489. 固定资产折旧调整 [10%]

...计调减1万元.我公司在2008年没有使用递延所得税科目.到09年我公司在计提固定资产折旧时想统一按税法的折旧年限计提折旧,到09年的汇算清缴就不用调固定资产折旧了,就是在08年的汇算清缴一次调整,但由于08年的会计帐没有进行...

分类:专家答疑 时间:20090610

490. 接73282问题 [10%]

...税吗?07年在弥补期内.08年多弥补亏损导致少缴税款可以用09年预缴所得税抵顶吗? 如果税务机关要加收利息应从何时算起？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一、07年在弥补期内，...

分类:专家答疑 时间:20090618