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提出如下问题:您好，公司在2018年6月被稽查了，发现2017年有100万元没计收入，于2019年4月税局做出决定书，现已补交税款、罚款、滞纳金，请问现在如何对税款、罚款、滞纳金进行账务处理？如何在2019年度汇算清缴时对2017年查...

分类:专家答疑 时间:20190418

提出如下问题:公司为农产品初加工企业，2018年有免税收入和应税收入。A107020表中关于“纳税调整额”：填报说明为填报纳税人按照税收规定需要调整减免税项目收入、成本、费用的金额”，请问1、这里所提到的费用具体包括...

分类:专家答疑 时间:20190420

...土地是通过资产重组方式取得的土地，发票（开具时间为2018.12.31）为资产重组涉及的土地使用权，金额为1000万元，不征增值税，即原公司在土地过户环节没有缴纳增值税。请问，我公司在申报增值税时，因要扣减土地价...

分类:专家答疑 时间:20190421

提出如下问题:专家好！请问根据2018年第28号公告的，对于小额零星的不超过增值税起征点的，可以凭合规的收款收据列支，且这部分可以在所得税前扣除。问：1、小额零星的增值税起征点是多少？ 2、我公司矿山清...

分类:专家答疑 时间:20190421

...企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第九条规定：“企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，……；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以...

分类:专家答疑 时间:20190423

提出如下问题:老师好，请问：税总公告2018年公告第九条规定：对方从事小额零星经营业务的个人，其支出可以以收款凭证作为税前扣除凭证。我公司是施工企业，有许多农民工及包工头，如果写收款收据，一个人每个月最多可...

分类:专家答疑 时间:20190424

提出如下问题:我司是一家主营业务为投资管理的公司，2018年底发生投资损失，确认投资损失为800多万，想咨询一下，已确认的这部分损失，股东（法人企业）是否可以在年底汇算清缴企业所得税的时候就这一部分损失确认为投...

分类:专家答疑 时间:20190425

提出如下问题:我们集团2018年发生了股权收购的重组事项，该重组事项适用企业所得税特殊性税务处理，那么需要在当年度的企业所得税汇算清缴前到税务局进行特殊性税务处理的备案主体是包括收购方、转让方以及被收购的企...

分类:专家答疑 时间:20190425

...:老师您好，我是一个小规模纳税人企业（物业公司），2018年年末将之前的长期待摊费用与12月份一次性结转至管理费用-开办费，当年如何进行企业汇算清缴申报，涉及到工资薪金支出及纳税调整明细表，填写数据时，工资薪金...

分类:专家答疑 时间:20190426

...般不得超过5年。因此，从以上来看，13年的亏损在2018年正好是5年期，可以弥补18年的盈利。系统数据在纳税人端是无法更改以前年度的，您只能去当地税务大厅更改。提供以上供您参考，如还有疑问请再次提出，谢谢...

分类:专家答疑 时间:20190429