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49001. 支付特许权使用费时，增值税代扣负担问题 [25%]

...税服务提供方或者接受方在境内的需代扣代缴增值税。 2）可以凭税收缴款凭证抵扣进项税。 2、特许权使用费所得减按10%的税率征收企业所得税。 3、可将合同约定的税后费用折算成税前费用计算税金。

分类:专家答疑 时间:20140106

49002. 总分包建安税 [25%]

...江苏施工单位的合作关系是转包的性质还是分包的性质？2，如果是转包或者分包性质，我公司应该如何确定营业额？营业税应如何抵减？事情紧急请尽快回复，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20140108

49003. 租赁使用权合同 [25%]

...定期限租赁使用权合同，合同内容大致如下： 1.签20年的租赁使用权合同，时间到然后续租到40年止 2.40年到期，还是给承租人使用，如果政府要拆迁，拆迁费用给承租人，如果安置也是给承租人，但如果政府要补差价...

分类:专家答疑 时间:20140109

49004. 赔偿金问题 [25%]

...：应付账款-外协厂1000 贷：营业外收入1000 2、借：应付账款-外协厂1000 贷：营业外收入854.7 应交税费-应交增值税-进项税转出145.3 3、这种质量问题赔款，是否需要对方给我们开具红字发票...

分类:专家答疑 时间:20140109

49005. 销售折让的会计处理 [25%]

提出如下问题:您好，我公司2008年签订一份销售合同，合同额230万元，已于2012年8月给客户开具了230万元增值税专用发票，剩余23万元应收账款。2013年12月，在这23万元应收账款中，双方约定（有结算协议书）...

分类:专家答疑 时间:20140109

49006. 个人所得税、企业所得税问题 [25%]

...品购买的电视机，如何税收筹划减少个人所得税？ 2.公司发生的安全事故，经过政府协调，赔偿伤亡家属80万元，在所得税汇算清缴时能否税前抵扣，要留存哪些资料证明？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20140110

49007. 庆阳能源化工 [25%]

...单的合并，对冲内部往来、内部销售收入及销售成本。 2）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管...

分类:专家答疑 时间:20140111

49008. 企业合并事项 [25%]

...合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。 2、吸收合并中被合并企业及其股东都应按清算进行所得税处理。 财税[2009]59号 企业合并的一般性税务处理规定： （四）企业合并，当事各方应按下列规定处理： 　　1....

分类:专家答疑 时间:20140113

49009. 企业工会经费是否必须缴纳 [25%]

...开采洗选公司，现当地税务机关要求我公司按照工资额度2%缴纳工会经费。我司认为我公司正处基建期不应缴纳，请问工会经费是否必须缴纳？缴纳的标准及法律规范是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类: 时间:20150916

49010. 关于跨年度企业所得税续问 [25%]

...br>以上续 1、我公司为了体现利润，所以将有些费用2013年12月份认为的未入账，所以不存在暂估的问题，想在2014年1月份入账，那2013年4月30日之前汇算时我觉得应该调减应纳税所得额；2、如果是2013年年度汇算时调减了应纳...

分类:专家答疑 时间:20140115