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4901. 政府拆迁补偿购置资产折旧问题 [6%]

提出如下问题:我公司在2011年取得了一笔政府拆迁补偿100万，2011年，我公司根据原118号文件购置了相应的固定资产60万（从拆迁补偿中支出），2012年40号公告之前购置了20万固定资产（从拆迁补偿中支出），...

分类:专家答疑 时间:20130416

4902. 上海证券交易所关于2013年记账式附息[七期]国债上市交易的通知 [6%]

...为2.62%，利息到期一次支付；本期国债起息日为2013年4月11日，2014年4月11日(节假日顺延)偿还本金并支付利息。  　　二、本期国债于2013年4月17日起在本所集中竞价系统和固定收益证券综合电子平台上市，交易方式为现券...

分类:行业法规 时间:20130417

4903. 年度损益调整在资产负债表和利润表体现 [6%]

...地税随征税费，今年4月补申报的时候，把所属期填报到11月份了有没有关系的？ 账务上还需要怎么处理呢 以前年度损益调整在资产负债表和利润表体现? 今年4月补申报后，已经扣款了，这又是怎么处理呢

分类:专家答疑 时间:20130502

4904. 如何用占地面积法分摊土地成本 [6%]

...在小区的前面面街，前面有停车场，建成后自用。住宅有11栋，全部对外销售，商铺是在某个住宅的第一层。现该项目即将结束。土地成本按占地面积法分摊，是否能按如下比例分摊：11栋住宅楼的投影面积+小区内的绿化、道路...

分类:专家答疑 时间:20130531

4905. 有关土地使用税缴纳 [6%]

提出如下问题:请问我公司11年签订土地合同，上面标明土地交付时间为12年8月，11年签订合同后，我方进场进行桩基施工，但客观原因，造成停工，间隔数月施工，土地证于12年9月下发，请问土地使用税如何...

分类:专家答疑 时间:20130626

4906. 所得税汇算清缴问题 [6%]

提出如下问题:老师；您好！我公司11年所得税汇算清缴，鉴证为亏损，但申请退税时只考虑了有利润月份已交所得税的申请退税，未考虑购买定额发票已交企业所得税；12年所得税汇算清缴，鉴证为亏损，12...

分类:专家答疑 时间:20130719

4907. 汇率选择的问题 [6%]

...8月份我们是6.1778，我要开1000美金的话，我的收入是5828.11，税是349.69，但我收回的美金发票若汇率和我的不一样怎么办，若我收回1000美金的发票，对方的汇率是6.15，金额和税额分别为5801.89和348.11，这样的话我是按对方的汇率做...

分类:专家答疑 时间:20130808

4908. 企业所得税 [6%]

...t color=red>提出如下问题:我公司在自查中发现去年11月份的一张普通发票有问题，公司已在去年11月记入成本费用，现已要求对方重新开具发票，金额不变。请问这会不会对12年的所得税汇算有影响，如有如何调整。

分类:专家答疑 时间:20130820

4909. 境外非贸易付汇计算方法 [6%]

...-0.78＝89.22 2, 纳税基数:100/（1-10%-6%*13%）=112.08 增值税:112.08*6%=6.72 预提所得税:112.08*10%=11.21 附加:6.72*13%=0.8736 付款:112.08-11.21-0.8736=100 哪种正确? 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20130829

4910. 关于租金的收取问题 [6%]

...同，当合同期限5年，按年支付租金，合同签订日是2012年11月份，当月收取2012.11-2013.10月租金，请问在这种情况下，企业所得税在2012年按2个月租金计算，还是按收取的全额租金来计算呢？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20130911