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4901. 关于预收款 [5%]

...房价?如:预售合同总房价为50万元,但实际只收到客户交来20万元预付款,剩余30万元采用银行贷款,当季未收到款,请问老师:当季取得的预售收入是按20万还是50万计算预交企业所得税,即预计营业利润计算基数是哪一个?

分类:专家答疑 时间:20051202

4902. 外包人员工资 [5%]

...中约定，承包养护费用合计81000元/月，其中（1）含人工20元，每人每月3500元（含社保五险一金），共计7万元/月，由我司作临时编制造册工资表发工资；（2）肥料、病虫防害药费、补花苗木、清运绿化垃圾等费用1.1万元/月。

分类:专家答疑 时间:20180105

4903. 租入土地建房折旧 [5%]

...如下:按税法规定，不动产的最低折旧年限是20年，贵公司应按20年摊销，土地租赁到期后，如果续租，应继续摊销，如果不续租，房产转让价值扣减账面价值后计入应纳税所得额缴纳所得税。为规避税务风险，这种情...

分类:专家答疑 时间:20180108

4904. 以前年度损益调整固定资产账务处理 [5%]

提出如下问题:2015年1月一笔价值20万的材料本应计入固定资产计入了成本，先12月自查调整，请问如何进行账务处理？补提企业所得税是按折旧后补提还是20万全额补提？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20180114

4905. 股权转让个人所得税纳税问题 [5%]

...些是自然人，请问这种情况是否适用《国家税务总局公告2015年20号》-个人非货币性资产投资有关个税所得税征收管问题.这个文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司...

分类:专家答疑 时间:20180125

4906. 应付账款转为实收资本债务重组 [5%]

...的，如果借了100万，实际只按照80万做为了投资股本，那20万元给予子公司减免了，那么这种情况下子公司需要就这20万元进行处理，属于营业外收入会涉及企业所得税问题。2、贵公司的帐务处理是正确的。

分类:专家答疑 时间:20180228

4907. 折旧年限相关规定 [5%]

...算折旧的最低年限如下：　　 （一）房屋、建筑物，为20年；　　 （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；　　 （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；　　 （四）飞机、火车、...

分类:专家答疑 时间:20180329

4908. 收股东弥补亏损做账涉税问题 [5%]

...万元。请问 1.收到弥补亏损做会计分录借银行存款20万 贷 利润分配 20万，这样做是否正确？ 2.收到弥补亏损后，我公司需要交企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20180508

4909. 关于增值税 [5%]

...油，价税合计22.2万元，嘉里粮油公司为我公司开具价款20万，增值税率11%的增值税专用发票。 请问老师：我公司按专票上11%的税额抵扣即：20×11%=2.2（万元），进行账务处理，另在领用时可否加计2%抵扣？

分类:专家答疑 时间:20180509

4910. 项目减免所得税 [5%]

...成本扣除吗？比如今年享受减半征收，项目收入100，成本20，税金5，纳税调增30(招待费和坏账准备金，含永久差异和暂时差异)，项目所的是不是100-20-5-30=45×25%×50%=5.625呢？谢谢 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20180522