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4901. 2015年发生的水电费，未在2015年会计处理，现如何处理？ [6%]

...的水电费，未在2015年会计处理，现如何处理？ 我在2016.1月会计分录：借：以前年度损溢调整 贷：应付帐款 是否正确，另外是否需要调整2015年报表，TKS 尊...

分类:专家答疑 时间:20160614

4902. 自建不动产增值税抵扣问题 [6%]

...的当月起第13个月从销项税额中抵扣。(国家税务总局公告2016年第15号)

分类: 时间:20160615

4903. 如何理解房地产企业按预收款方式销售项目 [6%]

...来申报缴纳增值税（老项目，按简易计税）。有人理解按2016年18号公告中描述的“第十条 一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目，应在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税。”只是指销售期房时适用，现房销...

分类: 时间:20160615

4904. 关于营改增前留抵税额抵扣的问题 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第二条第二项：“原增值税一般纳税人兼有销售服务、无形资产或者不动产的，截止到纳入营改增试点之日前...

分类:专家答疑 时间:20160615

4905. 关于洁净厂房装修发票问题 [6%]

...长其使用期限的工程作业。 　　3、根据财政局税务总局2016年36号第十五条规定， 　　提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。 签订的合同是选择清包工形式...

分类:专家答疑 时间:20160615

4906. 关于建筑业在外地项目缴纳增值税的账务处理 [6%]

...务增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第17号 第八条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下...

分类:专家答疑 时间:20160616

4907. 建筑施工增值税预缴 [6%]

...r>1、纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。 2、故，有难度。

分类:专家答疑 时间:20160616

4908. 关于旅游发票 [6%]

提出如下问题:收到两张2016.1月份的旅游公司发票，开的项目是服务代办，一万多块，请问老师这个如何账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:旅游公司开具...

分类:专家答疑 时间:20160616

4909. 如何界定不动产租赁和仓储服务 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20160616

4910. 机构投资者关于资产证券化涉税问题 [6%]

...所购入的银行基础资产每月取得100万固定收益，依据财税2016.36号文件规定，以货币投资收取的固定利润或保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。此笔收益贵公司每月应按100/1+6%*6%计算交纳增值税。2、这种情况属于借款行为，企...

分类:专家答疑 时间:20160617