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4901. 关于营改增前留抵税额抵扣的问题 [6%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第二条第二项:“原增值税一般纳税人兼有销售服务、无形资产或者不动产的,截止到纳入营改增试点之日前...

分类:专家答疑 时间:20160615

4902. 关于洁净厂房装修发票问题 [6%]

...长其使用期限的工程作业。   3、根据财政局税务总局2016年36号第十五条规定,   提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。 签订的合同是选择清包工形式...

分类:专家答疑 时间:20160615

4903. 关于建筑业在外地项目缴纳增值税的账务处理 [6%]

...务增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第17号 第八条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款,可以在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下...

分类:专家答疑 时间:20160616

4904. 建筑施工增值税预缴 [6%]

...r>1、纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。 2、故,有难度。

分类:专家答疑 时间:20160616

4905. 关于旅游发票 [6%]

提出如下问题:收到两张2016.1月份的旅游公司发票,开的项目是服务代办,一万多块,请问老师这个如何账务处理? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:旅游公司开具...

分类:专家答疑 时间:20160616

4906. 如何界定不动产租赁和仓储服务 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1: 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率: (一)纳税人发生应税行为,除本条第(二)项、第(三)项、...

分类:专家答疑 时间:20160616

4907. 机构投资者关于资产证券化涉税问题 [6%]

...所购入的银行基础资产每月取得100万固定收益,依据财税2016.36号文件规定,以货币投资收取的固定利润或保底利润,按照贷款服务缴纳增值税。此笔收益贵公司每月应按100/1+6%*6%计算交纳增值税。2、这种情况属于借款行为,企...

分类:专家答疑 时间:20160617

4908. 增值税问题 [6%]

...olor=red>提出如下问题:房地产开发企业项目竣工在2016年6月份,库存商品的商铺出租按照什么税点交增值税?出租以后再卖是不是二手房?谢谢 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160617

4909. 出租闲置生产机器设备 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1:营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率: ((三)提供有形动产租赁服务,税率为17%。 2、账务处理: 借:银行存款 贷:其他业务...

分类:专家答疑 时间:20160617

4910. 新建办公大楼,施工方开具的增值税发票可以抵扣吗 [6%]

...>提出如下问题:老师:您好!我公司新建办公大楼是从2016.1月份开工的,现在还没完工,那现在施工方开具的增值税专用发票我公司可以抵扣进项税额吗? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:

分类: 时间:20160617