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4901. 税前列支费用 [25%]

...，2011年已结账，还能做2011年的帐里吗？如果是2012年5月31号前支付，已记入2012年账，只是在2011年的企业所得税年报做纳税调减吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，...

分类:专家答疑 时间:20120312

4902. 企业所得税抵扣费用问题 [25%]

...，未实际支付。如果在年度企业所得税汇缴期内，即5月31日之前实际支付的话，在计算调整企业所得税应纳所得额时，可以抵扣吗？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:青...

分类:专家答疑 时间:20120320

4903. 小额贷款公司有关问题 [25%]

...款损失准备可否按财税2012年5号文件税前扣除至2013年12月31日。地税局不让我税前扣除是否正确？ 请指教，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:先收款的按收款日期，没有收...

分类:专家答疑 时间:20120425

4904. 关于无形资产无证入账的问题 [25%]

... 借：银行存款2170万元、贷：补贴收入2170万元）。07年5月31日前做06年度的企业所得税汇算清缴：1、2170万元补贴收入冲减了账面亏损，2、交了部分企业所得税。至今未能取得土地证，并且也不可能取得土地了。请问专家：现在...

分类:专家答疑 时间:20120511

4905. 未弥补亏损 [25%]

...突然对我们说, 对于以前年度的未弥补亏损, 需要2012年3月31日前备案后才可以进行弥补, 可是我司从来没收到过此备案通知. 而且, 以前年度所得税汇算清缴时税务局已经在在清算表上盖章确认了我司的未弥补亏损, 2012年1季度所得...

分类:专家答疑 时间:20120518

4906. 关于合作建房的一些问题 [25%]

...建设合同》。丙方在《合作建设合同》中承诺： 2013年1月31日前向甲方赠送一辆价值30-40万元全新小车。 《合作建设合同》主要内容：①甲方出土地（该土地原规划为2层农贸市场）；②丙方负责出资变更规划、出资以甲方...

分类:专家答疑 时间:20120730

4907. 土地使用税 [25%]

...地用于房地产开发，取得前土地性质为耕地，于2011年12月31日交房，2012年7月18日取得大证开始办理房产证，请问我公司交纳土地使用税开始与截止的时间，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20121125

4908. 股改个税问题 [25%]

提出如下问题:我公司以12年10月31日作为股改基准日，经会计师审计的净资产为121664213.85元（实收资本2000万，资本公积9436.19元，盈余公积6621868.29元，未分配利润95032909.37元），折股6000万股，自然人股东占股37...

分类:专家答疑 时间:20121219

4909. 跨期票据的问题 [25%]

...则，我把成本计入了当年的帐务里，发票是否在2013年5月31日汇算清缴前前取得即可？可是2013年开出的发票日期肯定开在2013年度，我把发票附在2012年的凭证后可以吗？另外，是否有必须付款未取得发票，才可以使用这个方法的...

分类:专家答疑 时间:20121231

4910. 年底房地产成本结算依据 [25%]

...产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知国税发[2009]31号 第三十二条 除以下几项预提(应付)费用外，计税成本均应为实际发生的成本。 　　(一)出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其...

分类:专家答疑 时间:20130107