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4901. 暂估料费跨年发具发票，可否有时间限制 [25%]

...采购发票当年未到，次年供应商才开具发票，请问在5月31日仍未开具发票，是否要调整所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。否...

分类:专家答疑 时间:20120223

4902. 未放按揭款房屋的成本确认 [25%]

...放款，该房屋2011年12月30日竣工交房，根据国税发（2009）31号文，按揭款应于银行贷款办理转账之日确认收入，所以该按揭款不作为2011年的收入，那么首付款确认收入后，对应的成本应当如何确认，全额确认还是按照比例确认呢...

分类:专家答疑 时间:20120301

4903. 跨年度取得成本发票可否在次年汇算清缴前扣除 [25%]

...要调整，对2010年应取得未取得，且在2011年1月或2011年5月31日汇算清缴前取得的发票可否税前扣除？望提供政策依据号为感！ ，约1200万开发成本发票于2011年1月收取。2010年8月只交付了部份住房，直到2011年1月才收到正...

分类:专家答疑 时间:20120306

4904. 税前列支费用 [25%]

...，2011年已结账，还能做2011年的帐里吗？如果是2012年5月31号前支付，已记入2012年账，只是在2011年的企业所得税年报做纳税调减吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，...

分类:专家答疑 时间:20120312

4905. 企业所得税抵扣费用问题 [25%]

...，未实际支付。如果在年度企业所得税汇缴期内，即5月31日之前实际支付的话，在计算调整企业所得税应纳所得额时，可以抵扣吗？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:青...

分类:专家答疑 时间:20120320

4906. 小额贷款公司有关问题 [25%]

...款损失准备可否按财税2012年5号文件税前扣除至2013年12月31日。地税局不让我税前扣除是否正确？ 请指教，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:先收款的按收款日期，没有收...

分类:专家答疑 时间:20120425

4907. 关于无形资产无证入账的问题 [25%]

... 借：银行存款2170万元、贷：补贴收入2170万元）。07年5月31日前做06年度的企业所得税汇算清缴：1、2170万元补贴收入冲减了账面亏损，2、交了部分企业所得税。至今未能取得土地证，并且也不可能取得土地了。请问专家：现在...

分类:专家答疑 时间:20120511

4908. 未弥补亏损 [25%]

...突然对我们说, 对于以前年度的未弥补亏损, 需要2012年3月31日前备案后才可以进行弥补, 可是我司从来没收到过此备案通知. 而且, 以前年度所得税汇算清缴时税务局已经在在清算表上盖章确认了我司的未弥补亏损, 2012年1季度所得...

分类:专家答疑 时间:20120518

4909. 关于合作建房的一些问题 [25%]

...建设合同》。丙方在《合作建设合同》中承诺： 2013年1月31日前向甲方赠送一辆价值30-40万元全新小车。 《合作建设合同》主要内容：①甲方出土地（该土地原规划为2层农贸市场）；②丙方负责出资变更规划、出资以甲方...

分类:专家答疑 时间:20120730

4910. 土地使用税 [25%]

...地用于房地产开发，取得前土地性质为耕地，于2011年12月31日交房，2012年7月18日取得大证开始办理房产证，请问我公司交纳土地使用税开始与截止的时间，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20121125