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49111. 境外售后培训 [25%]

...供人员服务，2提供人员服务，在境外直接购买零部件，3提供人员服务，国内采购零件，请问会涉些税种，是属于出口劳务的范畴吗？可以解释三种情况分别如何操作吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类: 时间:20140513

49112. 股权置换涉及哪些税种 [25%]

...的书据按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3）企业所得税与完成工商股权变更手续时确认股权转让收入。 《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》 国税函[2010]79号 　三、关于股权转让...

分类:专家答疑 时间:20140516

49113. 商贸公司纳税问题 [25%]

...年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补税款。 3、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。

分类:专家答疑 时间:20140518

49114. 取消股权投资 [25%]

...5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3）、教育费附加：教育费附加率为3%。 （城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 4）、印花税：按产权转移书据税目，按所载金额...

分类:专家答疑 时间:20140520

49115. 研发费用的会计科目设置 [25%]

...还是可以设置成 管理费用-研发费用-工资-挂项目1；2；3 有条例规定不能用第二中方法吗？结果都是一样的，我们已经设成方案二了必须改为方案一吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140521

49116. 新产品领用原材料计入研发费用吗？ [25%]

...方：原材料；借方：管理费，贷方：研发支出；？ 3、请老师指点，如果领用的材料算 研发费用，账务处理如何做收入，结转成本？ 这个问题是多次提问了。专家说新产品领用原材料能够计入研发费用，请给出账务处...

分类:专家答疑 时间:20140522

49117. 资金占用计算方法 [25%]

...（柜、组）商品销售额×某类（柜、组）商品差价率 （3）实际差价计算法 按每种商品计算时，其计算公式为： 库存商品进价金额＝∑（各种库存商品进货单价×各种结存商品数量） 库存商品进销差价＝库存商品售价金额－...

分类:专家答疑 时间:20140522

49118. 旅游开发业需交哪些税种 [25%]

...涉及缴纳文化事业建设费。 2、旅游客运涉及增值税。 3、是增值税还是营业税视提供的服务项目。 4、增值税应税服务范围可参考：财税〔2013〕106号文。

分类:专家答疑 时间:20140523

49119. 广告费发票入账的问题 [25%]

...我公司2011年与广告公司签订广告发布合同，发布期为2011.3.1-2011.12.31，广告公司于2012年5月20日给我公司开出全额发票一张，由于各种原因，经办人于2013年2月持该发票到我公司财务申请付款，即发票是在2013年2月入账，之前年度...

分类:专家答疑 时间:20140523

49120. 质量管理---供货商扣款 [25%]

...管理费用--福利费 贷：应付账款-供货商;;;; 对吗 3、 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.个人意见是，这部分应付账款对应的进项税要转出。 2.个人意见，贵公司的处理是正确...

分类:专家答疑 时间:20140523