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4921. 工程物资抵扣问题 [6%]

...供货商为我方一次性（5000多万）开具增票。我们是2013年11月1日被认定为一般纳税人，11月30日投产通气，那么如果12月供货商给我公司开具了增票，我公司是否可以抵扣？法律依据是什么？谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20131204

4922. 退货成本核算 [6%]

...t color=red>提出如下问题:老师：您好！我公司今年11月接收了去年销售的一批产品，销售成本采取加权平均法核算，这次退货就以退货当月的成本冲减，当时的销售成本和今年11月的销售成本肯定是不一样的，这样就会造...

分类:专家答疑 时间:20131209

4923. 留抵进项税抵减增值税欠税 [6%]

提出如下问题:2013年11月未认证进项税，11月份形成的销项税，能否在下个会计期间形成的留抵进项税抵减上期增值税欠税，是否适用国税发（2004）年112号？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20131210

4924. 税前列支问题 [6%]

...:年末结账时，全年的工资全部列支（当年工资只付到11月份，12月的工资及年终奖金在2014年1月支付。）请问：所得税汇算时要调增所得额吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一个...

分类:专家答疑 时间:20140114

4925. 退回房产、土地税补贴是否调整以前年度损益 [6%]

...提出如下问题:你好，请问我公司13年12月收到财政退回11年至13年期间的房产税及土地税返还收入，请问在处理企业所得税上这些是否计入调整以前年度损益？还是调整今年损益？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20140117

4926. 追问免税收入账务处理 [6%]

...应交-城建 40.78 教育 17.48 地方教育 11.65 下月 借：应交税金—增值 582.52 城建 40.78 教育 17.48 地方教育 11.65 贷：营业外收入 652.43 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20140317

4927. 关于电梯、安装、配套服务的税务问题？ [6%]

...： 1、C公司开了建筑业发票给我房产公司，金额11万元。作为总包方的A单位，需要就此11万元交营业税吗？ 2、同样的，B公司开的建筑业发票给我房产公司，A公司需要交营业税吗？

分类:专家答疑 时间:20140506

4928. 关于主营业务成本 [6%]

...r=red>提出如下问题:尊敬的专家： 我公司11年11月误将主营业务成本55万元记作5.5万元，这样就多交税啦？请问专家目前有解决办法吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20140722

4929. 使用煤矿转产发展资金 [6%]

提出如下问题:我公司2011年新建充填采煤项目（一种新型采煤工艺）到2013年10月完成前期投资工程，但到现在一直没有正式投入生产，从2013年11月至今累计发生的费用，想使用企业提取的煤矿转产发展资金，...

分类:专家答疑 时间:20140825

4930. 销售混凝土税额计算问题 [6%]

...纳税申报表附表（一），是填在第8行（6%征收率），还是11行（3%征收率的货物及修理修配劳务）？谢谢1 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: （国家税务总局公告2014年第36号 国家税务...

分类:专家答疑 时间:20141107