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4921. 可否抵扣增值税进项税 [25%]

...认为该购进发生在2009年度？ 某公司分别在2010年2月11日和3月9日开具了该设备的增值税发票，我公司依据发票及验收记录进行了账务处理，记入固定资产科目。 以上固定资产所涉及的进项税金可否抵扣当期应纳税额，...

分类:专家答疑 时间:20100602

4922. 融资租赁问题 [25%]

...非增值税项目，所以可以抵扣。 2、需要缴纳，按卖价/11+17%)*17%缴纳。 3、只缴纳一次即可，融资租赁设备的价值并不在您公司的账上，您也不能提取折旧。 《企业会计准则第21 号——租赁》应用指南 三、融资租赁中出租人...

分类:专家答疑 时间:20100603

4923. 印花税交纳时间 [25%]

...贴花 中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令[1988]第11号 第七条　应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花 中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 财税字[1988]第225号 第十四条　条例第七条所说的书立或者领...

分类:专家答疑 时间:20100612

4924. 关于房屋修缮费 [25%]

...栋厂房进行了改门、隔断等修缮工程，由此产生的费用（11.8万），应计入固定资产，还是计入待摊费用-房屋修缮费？烦请答复！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:会计制度规定： （1...

分类:专家答疑 时间:20100619

4925. 生产企业出口退税 [25%]

...免、抵、退”税管理操作规程》(试行)的通知国税发[2002]11号

分类:专家答疑 时间:20100722

4926. 关于出口退税问题？ [25%]

...问题:我司是外商独资实行免抵退税生产企业，于2008年11~12月间出口壹批产品抵达伊朗国客户。期间因受金融危机形势影响，该客户应欠货款至今无法归还我司，直接影响我司无法及时办理收汇核销，现已逾期（210天）了，请...

分类:专家答疑 时间:20100810

4927. 辞退福利个人所得税 [25%]

...t>提出如下问题:辞退员工，这样计税正确吗：1、2004.5.11-2010.3.5在职，算6.5年，则应付6.5年*1994.58/月+待岗1个月600=13564.77元，上年平均工资1362，不超过上年平均工资3倍：即1362*12个月*3倍=49032元，实付13564.77，比49032小，故不纳...

分类:专家答疑 时间:20100820

4928. 使用职工教育经费税收问题 [25%]

...成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。 企业组织的职工外送培训的经费支出可以在职工教育经费中列支。不涉及个人所得税。如果以培训为由组织职工旅游，企业组织职工旅游...

分类:专家答疑 时间:20100827

4929. 采用买十送一的方式销售 [25%]

...采用买十送一的方式销售,例如销售10件送1件,发票开出11件,每件1000元,成本700元,借:银行存款10000,销售费用1000 贷:主营收入9401.71,应交增值税1598.29,借:成本7700,贷:库存7700,所得税是(9401.71-7700-1000)*0.25=175.43,请问这样做对吗...

分类:专家答疑 时间:20101108

4930. 调增应纳税所得额 [25%]

...用；2.不应计提的折旧；3.补记收入应调增这三项在2010年11月该如何做账务处理，如何做会计分录？（调增后还是亏损）急用，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有关补税的会...

分类:专家答疑 时间:20101110