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4921. 企业所得税 [24%]

... 土地增值税 个人所得税 计税依据问题的通知》（财税〔2016〕43号）明确规定，将营业税改征增值税后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据有关问题明确如下： 企业所得税与个人所得税一样，是按照不含税收...

分类:专家答疑 时间:20180403

4922. 烘焙购农产品 [24%]

...行了调整，现公告如下： 　　二、将国家税务总局公告2016年第13号附件1《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中的第8栏“其他”栏次调整为两栏，分别为“加计扣除农产品进项税额”和“其他”，调整...

分类:专家答疑 时间:20180407

4923. 关于进项税转出咨询 [24%]

提出如下问题: 1、购方2016年12月抵扣的进项税，购方于2018年3月作进项转出，购方凭证分录如何作？需要调整上年报表期末数和今年报表年初数吗？如不调整有何影响，望老师给于回复，谢谢！...

分类:专家答疑 时间:20180410

4924. 租赁服务采取预收款方式 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（附件1：营业税改征增值税试点实施办法）第四十五条规定，二）纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当...

分类:专家答疑 时间:20180411

4925. 增值税11%进项税额抵扣 [24%]

...：签订《国有土地所有权出让合同变更协议》，与财税【2016】140号第八条规定中第（三）项目公司的全部股权由受让土地的分割成开发企业持有。是否意味着政府、母公司、子公司签订完土地权变更协议后，全资子公司不再将50...

分类:专家答疑 时间:20180416

4926. 土地投资增值税 [24%]

...的企业，会被视同销售，应当缴纳增值税。 财税「2016」36号附件1 第十条 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产。 第十一条 有偿，是指取得货币、货物或者其他经济利益。 ...

分类:专家答疑 时间:20180420

4927. 转让应收账款是否需要缴纳增值税? [24%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，4.金融商品转让。 金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。 其他金融商品转让包括基金、信托、理财产...

分类:专家答疑 时间:20180424

4928. 企业租用车辆与司机接送员工上下班，税是否可以抵扣？ [24%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工...

分类:专家答疑 时间:20180424

4929. 股权激励纳税 [24%]

...如下问题:上市公司A为了激励管理团队和核心员工，在2016年推行了员工持股计划，其中从二级市场购买2000万股，购买价格10元/股，上市公司的大股东赠送200万股，购股资金来源为员工自筹资金，委托B证券公司以资管计划的形...

分类:专家答疑 时间:20180427

4930. 所得税汇算职工薪酬调整表 [24%]

...金支出科目： 借方：本年发生额100万（40万发放的2016年奖金，60万发放的2017年工资奖金） 贷方：本年发生额150万 2018年1-5月应付职工薪酬-工资薪金支出科目： 借方：本年发生额80万（50万发放的是2017年奖金...

分类:专家答疑 时间:20180510