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4921. 购买软件平台使用服务费，赠送设备，财税处理 [6%]

...乙方。（乙方设备的公允价值为7000），3年收取服务费200*36=7200元，如何确认收入，企业所得税、增值税涉税处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:收取服务费时： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-...

分类:专家答疑 时间:20210819

4922. 工程管理费税率 [6%]

...程管理费属于现代服务的范围，您可以参考财税【2016】36号附件1的附录文件。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210819

4923. 管理服务业增值税确认 [6%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：     （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票...

分类:专家答疑 时间:20210820

4924. 建筑老项目后续修缮支出是否可以取得专项发票，抵扣进项税？ [6%]

...。 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第二十七条第（一）项规定： 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动...

分类:专家答疑 时间:20210821

4925. 延期付款利息是否开具增值税专用发票 [6%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税...

分类:专家答疑 时间:20210823

4926. 增值税税率问题 [6%]

...买材料取得的进项发票才可以抵扣。依据是财税【2016】36号附件1第二十七条。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210824

4927. 债权包收益涉及税费及文件 [6%]

...发票。 财政部 国家税务总局 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第一条 在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税...

分类:专家答疑 时间:20210826

4928. 借款利息的发票问题 [6%]

...的问题专家解答如下: 您公司属于提供了财税【2016】36号附件1中所说的贷款服务应税行为，需要就利息开具发票，按“贷款服务*资金占用费“6%税率开具。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20210827

4929. 职工食堂增值税 [6%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十条规定： 销售服务、无形资产或者不动产，是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产，但属于下列非经营活动的情形除外：……（三）单位或者个体工...

分类:专家答疑 时间:20210828

4930. 对外支付代扣代缴税费问题 [6%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条第一款：在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指：服务（租赁不动产除外）或者无形资产（自然资源使用权...

分类:专家答疑 时间:20210828