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49321. 少计固定资产折旧在所得税汇算时怎么填写报表 [25%]

...咨询一下。我公司在进行2014年所得税汇算是发现，2012-2013年购进的固定资产一直没有计提折旧，从2014年5月开始才计提折旧。请问在2014年所得税汇算时，2014年1-4月的折旧能抵扣吗？具体账务怎么处理，所得税汇算时应该填写那...

分类:专家答疑 时间:20150421

49322. 违约金处理 [25%]

...的担保。 　 2、证明合同成立。具有相对独立性。 　 3、有预先给付的性质 　　4、定金属于违约定金 定金属于违约金，对方就不应该给您们开发票过来，您们可以把发票退回去。

分类:专家答疑 时间:20150422

49323. 农产品税种 [25%]

...料、水果、坚果的种植； 2．农作物新品种的选育； 3．中药材的种植； 4．林木的培育和种植； 5．牲畜、家禽的饲养； 6．林产品的采集； 7．灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧...

分类:专家答疑 时间:20150425

49324. 个税特俗算法 [25%]

提出如下问题:专家您好，我公司13年2月发年终奖并用特殊算法申报个所税，所属期为2013年1月1日-2013年1月31日，2014年1月发了年终奖并在1月用特殊算法申报了个税，所属期为2013年12月1日-2013年12月31日，现在...

国税发[2005]9号 分类:专家答疑 时间:20150425

49325. 饲料行业跨地区成立研究所 [25%]

...系沟通。 2.对跨地区发票，贵公司可以进行帐务处理。 3.关于跨地区成立的研究所具体税务问题，建议和贵公司所在地主管税务局以及研究所所在地主管税务局咨询沟通。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20150426

49326. 如何入资产 [25%]

...作为固定资产核算。按税法规定的折旧年限提取折旧。 3、软件作为无形资产核算，最低折旧年限2年，需备案。

分类:专家答疑 时间:20150428

49327. 房地产售后回购不确认收入的条件 [25%]

...有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制； 　　3）收入的金额能够可靠地计量； 　　4）已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算。 2、可结合销售收入确认条件来理解“证据”。

分类: 时间:20150505

49328. 非居民企业所得税 [25%]

... 我公司扣缴了下列税款218.87美元后支付给海外公司1,781.13美元。 1 增值税 2000/（1+6%）*6%=113.21 2 教育附加等附加税 113.21*10%=11.32 3 企业所得税 2000/(1+6%)*20%*25%=94.34 现在税务局要求企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150508

49329. 关联公司涉税问题 [25%]

...——应交增值税(进项税) 　　　　 贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)

分类:专家答疑 时间:20150508

49330. 我单位收到假发票如何对对方单位处罚 [25%]

...公司收到劳务外委单位开具普通劳务发票三张（2015年1月-3月），经查均是套票，三个月金额共54万元。请问老师，1、有什么相关规定，我公司可以对该企业进行处罚；2、现已告知对方换取了合格发票，请问我企业有什么涉税风...

分类:专家答疑 时间:20150508