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4931. 计提发放年终奖涉及企业所得税问题 [5%]

提出如下问题:老师，您好！我在2018年12月份计提了年终奖80万元，而在2019年1月份实际发放了年终奖100万元。那么这补差的20万元年终奖我可以在2019年1月份计提，算2019年的费用，在2020年5月份前所得税汇算清缴吗？原先2018年12月...

分类:专家答疑 时间:20190219

4932. 集团内公司借款 [5%]

...全资 子公司向母公司之前间借款，是否可以使用 财税（2019）20号第三条“对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税”做涉税处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以作为集团公司...

分类:专家答疑 时间:20190222

4933. 个人所得税问题 [5%]

...题:您好，老师，本企业是房地产开发企业，张先生交定200万元购商铺，由本公司原因不能将商铺销售给张先生，经双方协商，违约赔偿为20万元给张先生，请问：违约赔偿金20万元，需要代扣个人所得税吗？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190322

4934. (19年4月专行业交流)上海--建筑业融资与风控 [5%]

2019年4月专行业交流课题:   建筑业融资与风控会议时间:         2019 年 4 月 18 至 23 日具体安排： 4月18日报到、19-20日上午培训，20日下午-22日考察，23日休会。会议地点：     上海...

分类:活动通知 时间:20190327

4935. 折旧年限问题 [5%]

...里面做了一个小房子，我想问一下，那个折旧年限，也按20年吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 租赁的厂房里面做了一个小房子，小房子的折旧年限在租赁期限与20年，哪个低选哪个。

分类:专家答疑 时间:20190330

4936. 2019年4月2日开增值税发票 [5%]

提出如下问题:2019年3月30日与客户签订16%的增值税专用发票合同，2019年4月2日，客户要我司开出16%的专票，请提供从2019.4.1开始，只能开13%的文件 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有“从2019.4.1开始，只能开13%税率发票...

分类:专家答疑 时间:20190402

4937. (19年5月专行业交流)深圳--人工智能下服务业财务信息化配称 [5%]

2019年5月专行业交流课题:   人工智能下服务业财务信息化配称会议时间:         2019 年 5 月 20- -25 日具体安排：5 月 20 日报到、21 日培训，A 线、B 线路 22 日-23 日考察，24 日休会。      ...

分类:活动通知 时间:20190419

4938. 增值税问题 [5%]

...改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称“第39号公告”），规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。现就该...

分类:专家答疑 时间:20190425

4939. 简易房税前扣除 [5%]

...资产计算折旧的最低年限如下： (一)房屋、建筑物，为20年； (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具...

分类:专家答疑 时间:20190501

4940. 进料加工手册退税问题 [5%]

...成：50元进口材料费（无增值税，无关税，做手册进入）+20元配件费（增值税13%购入+30元加工费含利润））对于这个出口报关产品价值100元，我的配件费20元+加工费30元能否可以有退免税。假设退税率13%，是否可以有50*1.13*0.13=5.75...

分类:专家答疑 时间:20190510