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4931. 关于建筑业在外地项目缴纳增值税的账务处理 [6%]

...务增值税征收管理暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第17号 第八条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下...

分类:专家答疑 时间:20160616

4932. 建筑施工增值税预缴 [6%]

...r>1、纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。 2、故，有难度。

分类:专家答疑 时间:20160616

4933. 关于旅游发票 [6%]

提出如下问题:收到两张2016.1月份的旅游公司发票，开的项目是服务代办，一万多块，请问老师这个如何账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:旅游公司开具...

分类:专家答疑 时间:20160616

4934. 如何界定不动产租赁和仓储服务 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、...

分类:专家答疑 时间:20160616

4935. 机构投资者关于资产证券化涉税问题 [6%]

...所购入的银行基础资产每月取得100万固定收益，依据财税2016.36号文件规定，以货币投资收取的固定利润或保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。此笔收益贵公司每月应按100/1+6%*6%计算交纳增值税。2、这种情况属于借款行为，企...

分类:专家答疑 时间:20160617

4936. 增值税问题 [6%]

...olor=red>提出如下问题:房地产开发企业项目竣工在2016年6月份，库存商品的商铺出租按照什么税点交增值税？出租以后再卖是不是二手房？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20160617

4937. 出租闲置生产机器设备 [6%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第十五条 增值税税率： （（三）提供有形动产租赁服务，税率为17%。 2、账务处理： 借：银行存款 贷：其他业务...

分类:专家答疑 时间:20160617

4938. 新建办公大楼，施工方开具的增值税发票可以抵扣吗 [6%]

...>提出如下问题:老师：您好！我公司新建办公大楼是从2016.1月份开工的，现在还没完工，那现在施工方开具的增值税专用发票我公司可以抵扣进项税额吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类: 时间:20160617

4939. 营改增后在建工程的进项税是否可以抵扣 [6%]

...前取得的许可证则不能抵扣进项税额。可以参考一下财税2016.36号文件。

分类:专家答疑 时间:20160620

4940. 挂靠工程什么时候预缴工程款和发票处理 [6%]

...下问题:提问：建筑行业，跨县（市）异地项目，比如2016年5月份收到的工程款，是在什么时候到项目所在地预缴增值税合适呢？ 还有就是:本公司多是挂靠工程，承建的都是没有资质无法开票的个体施工队，目前本公司...

分类:专家答疑 时间:20160620