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49401. 2013年终确认了收入后漏提税金如何账务处理？ [26%]

提出如下问题:N公司： 1、2013年12月份确认了劳务收入20万元。 2、劳务成本17万元误入管理费用。 3、劳务营业税及附加漏提6920元。其中：3%营业税6000元，7%城建税420元，5%教育费附加300元，0.1%...

分类:专家答疑 时间:20140212

49402. 171465号再问 [26%]

...出如下问题:G公司持有N公司400万股,年终N公司按每股0.10元分红利给G公司40万元；8个自然人持股2100万元，年终N公司按每股0.10元分红利给8个自然人股东210万元。 例如：N公司2013年度利润总额为500万元，并按25%计缴了企业...

分类:专家答疑 时间:20140213

49403. 跨年度费用问题 [26%]

提出如下问题:1、我公司2012年12月份有铁路运费660万元因发票传递原因未及时收到，2013年2月份财务才收到发票入“销售费用”，2012年年度所得税汇算时财务未作应纳税所得额调减。请问：1、2013年所得税汇...

分类:专家答疑 时间:20140225

49404. 房地产土地成本 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、所谓赔付款实为受让土地支付的价款。 2、转让土地使用权： 转让方 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。（差额征税） ...

分类:专家答疑 时间:20140228

49405. 广州市国家税务局关于明确生产企业间接出口申报问题的公告 [26%]

...务增值税和消费税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第65号)相关规定，自2014年1月1日起，出口型生产企业间接出口业务(即从事加工贸易的生产企业用保税进口料件加工的产品不直接出口，而是转至另一家加工贸易生产企...

广州市国家税务局公告2014年第1号 分类:广东省税收政策法规 时间:20140313

49406. 销售二手车怎么交增值税 [26%]

...:老师 你好 我想问一下我公司是增值税一般纳税人，2012年7月购进二手车不可以抵扣进项税，如果销售的话怎么交增值税，分录怎么记，谢谢，我是不是也可以按原值减折旧后的价格销售。 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20140321

49407. 172527号第2次再问 [26%]

...ed>提出如下问题:N公司盘盈的甲供材料定价 1、是否可以参照目前市场价入账？ 2、是否可以按评估师的评估价入账？ 3、是否可以按N公司内部评估小组评估的价入账？（注：N公司拟由材料员、统计员、预...

分类:专家答疑 时间:20140321

49408. 续问172304广告费支出扣除? [26%]

提出如下问题:1、广告性赞助可以税前扣除,但广告性赞助凭哪些票据扣除? 2、如赞助行政、事业单位的广告性赞助，以何种票据扣除?以"财政部监制"的行政事业单位资金往来结算票据可以税前扣除...

分类:专家答疑 时间:20140325

49409. 是否缴纳增值税 [26%]

...果缴纳是按照小规模纳税人3%征收率来计算的吗？即售价/1.03*2%来计算？出售废品款也要缴纳增值税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不经常发生增值税应税项目的按小规模纳税...

分类:专家答疑 时间:20140403

49410. 关于出租住房做办公室的问题 [26%]

...答如下:个人出租住房用于经营按现行政策： 1）营业税：税率5%。 2）个人所得税：、财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税...

分类:专家答疑 时间:20140411