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49411. 总分公司的所得税 [26%]

...or=red>提出如下问题:老师您好！我想咨询一下，2014年其中一个分公司的分摊比例是1.2%，分配额没有填，这个分公司第一季利润是25000.00 。请问这个分公司应交的所得税是25000*1.2%吗？还是总分公司加总没有利润，有利润...

分类:专家答疑 时间:20140414

49412. 将自有机器设备对外投资。 [26%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、设备投资增值税视同销售。其增值税税率可比照销售固定资产：一般纳税人，2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税； 一般纳税人销售自己...

分类:专家答疑 时间:20140417

49413. 房地产企业贷款利息的分摊 [26%]

提出如下问题:2011年5月我公司以一期项目立项批文向银行贷款1.8亿元，期限3年，利息5400万元。一期项目于2011年5月开工建设，2014年1月完工交付，预算20300万元。二期项目于2013年4月开工建设，预计2015年12月...

分类:专家答疑 时间:20140519

49414. 研发费用的会计科目设置 [26%]

...问题:研发科目必须设置成：管理费用-研发费用-项目1 -工资/材料/折旧等等还是可以设置成 管理费用-研发费用-工资-挂项目1；2；3 有条例规定不能用第二中方法吗？结果都是一样的，我们已经设成方案二了必须改为方案一吗...

分类:专家答疑 时间:20140521

49415. 企业所得税问题 [26%]

...称号(根据国家政策应承享受西部大开发企业所得税减按15%交税,税务应审批).另一个项目未取得. 请问:是不是只有取得了绿色生态小区的项目才能享受税收按15%交所得税,未取得的按25%交企业所得税;或者是我司的企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20140521

49416. 资金占用计算方法 [26%]

...月商品销售额－商品销售毛利 或＝本月商品销售额×（1－上季实际或本季计划毛利率） 2、零售企业商品销售成本的计算方法，其计算公式如下： 已销售商品成本＝期初结存商品金额＋本期收入商品金额－期末盘存商品金额 ...

分类:专家答疑 时间:20140522

49417. 房产税问题 [26%]

...：一、我公司去年8月有一临街铺面与租户签订3年合同，12月因政府道路建设围档施工影响，经协商从今年1月1日起至道路通车前免收租金，请问免收租金期间的房产税如何缴交。二、我公司有一栋房产共六层，其中二层自用，其...

分类:专家答疑 时间:20140523

49418. 关联方无息借款及无租使用房产 [26%]

提出如下问题:老师您好：1、我公司为商贸企业，无租使用政府部门的房产用于办公，该政府部门属于房产税免税单位，请问我公司无租使用该房产需要代缴房产税吗？房产税以房产余值计算吗？税务机关把...

分类:专家答疑 时间:20140604

49419. 175638号再问 [26%]

提出如下问题:1、由于改制时的清产核资不够彻底，给现在的C公司股份管理，留下了难题。 2、因为改制前的企业、以及关联企业都是A公司的属下企业，改制后，C公司持股的都是A公司的职工，不...

分类:专家答疑 时间:20140605

49420. 外购的商品用于广告宣传、赠送 [26%]

提出如下问题:1、若外购的商品用于自身的广告宣传，比如在展会上发放等，则进项税能否抵扣，是否还要视同销售？ 2、若赠送的列支营业外支出，那么是否能够税前扣除呢？

分类:专家答疑 时间:20140606