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4941. 资源综合利用产品免税问题 [8%]

...师您好：我公司利用固体废渣生产的资源综合利用产品于2010年1月取得了资源综合利用证书,有效期二年;随后我公司向当地税务机关申请免征增值税优惠,优惠期限是2010年1月1日至2010年12月31日,当地税务机关的《税务认定审批确认...

分类:专家答疑 时间:20100811

4942. 关于印花税和租赁费 [8%]

...类型合同缴纳？ 2、我单位租赁了一库房，租赁期为2010年11月1日至2011年10月31日，租赁费为11万元，对方给我方开具了发票，发票日期为2010年12月15日，还未付款，请问这11万元能在2010年全部税前列支吗？如2010年只能税前列...

分类:专家答疑 时间:20101225

4943. 职工教育经费税前扣除问题 [8%]

...汇算时作纳税调增9万，2009年末余额为13万=（10-6+9）万。2010年，实际发生10万，计提11万。 问题一、2010年使用的10万是冲减08年剩下的余额4万（=10-6）和当年计提11万中的6万，还是2009年末余额13万中的10万？ 问题二、如...

分类:专家答疑 时间:20110104

4944. 关于年终奖金计提处理 [8%]

提出如下问题:请问公司当年(2010)的年终奖金在未计提进入当年(2010)费用，这部份奖金在次年汇算清缴之前支付，进入次年费用，这部份费用我在2010年所得税汇算清缴之中，做为费用调增项目吗？

分类:专家答疑 时间:20110105

4945. 房地产企业所得税纳税申报表的填报 [8%]

...我公司预缴100万元的企业所得税（按预计毛利率计算），2010年预缴了10万元，2010年竣工入住（2010年为该项目决算年度），经过纳税调整后发现，2010年的纳税调整后所得为负数（主表第23行），假如2009年和2010年利润总额合计为32...

分类:专家答疑 时间:20110127

4946. 工会经费的扣除问题 [8%]

提出如下问题:武汉工会经费2010年1-9月是按工资1%缴纳 10-12月按工资2%缴纳 问：2010年1-9月另外的1% 可以从公司基本帐户打到公司工会帐号 再向工会组织索要收据（我们这里因工会没收据不能开） 这...

分类:专家答疑 时间:20110503

4947. 增值税附加税 [8%]

...，增值税实行免、抵、退政策，现在地方税务局要求我司2010年12月份的免、抵税额应补缴城建税及教育附加费，根据财税（2010）103号文件，我司是否应补缴？请老师给予回复，谢谢。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20110505

4948. 会计审计调整 [8%]

...font color=red>提出如下问题:老师，你好，我公司在2010年底会计师事务所在做2010年会计报表审计时对我公司账务处理进行调整。调整分录如下：借：管理费用10000，贷：年初未分配利润。借：资产减值损失20000 贷：年初未...

分类:专家答疑 时间:20111109

4949. 关于资源税税率的问题 [8%]

...源税暂行条例实施细则》，自2011年11月1日起施行。但在2010年11月24日，财政部、国家税务总局下发《西部地区原油天然气资源税改革若干问题的规定的通知》（财税〔2010〕112号），明确自2010年12月1日起，在西部地区实施原油、...

分类:专家答疑 时间:20111117

4950. 发票跨年入账 [8%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好： 我公司2010年10月份从供应商那开出的增值税专用发票，内容是原材料，入库单也是2010年10月份，由于多项原因当时采购没拿到财务入账，我在2011年12月记账是否涉及到所得税材料...

分类:专家答疑 时间:20111220