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4941. 企业所得税相关问题 [25%]

...处理，借：坏账准备 贷：以前年度损益调整。在2014年5月31日汇算清缴的时候在附表三纳税调整项目明细表准备金调整项目调减金额中列示20000，即应纳税所得额冲减20000，这样做对吗？若不对我应如何修改？

分类:专家答疑 时间:20140709

4942. 租赁发票 [25%]

...出如下问题:我在城镇租个人商铺二年2012.11.1---2014.10.31,每月租金2000元,面积60平方,整栋占地面积300平方,共九层楼,合同约定每年10月付清前一年租金,请教怎样计税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类: 时间:20140806

4943. 资产入账问题 [25%]

...资产，在所得税汇算清缴期内（一般是截止到下年的5月31日）取得结算发票的，本年所提折旧允许据实税前扣除，如果在汇算清缴期内没有取得发票，则本年所提折旧，不允许税前扣除。 1.贵公司是否有法院的判决书，如果...

分类:专家答疑 时间:20140822

4944. 房地产企业预征企业所得 [25%]

...征企业所得税。 我公司每年都结转收入成本了，5月31号都对上年度企业所得做了年度汇算清缴，是不是这样的话，2011-2013年都不应该再预征企业所得税了呢 预征也应该是从2014年开始预征 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20141020

4945. 一次性取得收入可以分期确认吗？ [25%]

...好！ 热力供热公司收取的2014年11月1日至2015年3月31日的供热费收入于2014年11月一次性收取，并同时给客户开具了增值税发票，由于其对应的成本如热源费、电费、工资等均为分5个月分别计入，请问所得税的收入可否分期...

分类:专家答疑 时间:20141127

4946. 工会经费和残保金 [25%]

...账务处理是税前扣除的前提。可以扣除，只有在清缴5月31日前取得工会经费专用收据及残保金专用收据。 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号 六、关于企业提供有效凭证时间问...

分类:专家答疑 时间:20141217

4947. 固定资产加速折旧 [25%]

...可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，其折余价值部分，2014年1月1日以后可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。

分类:专家答疑 时间:20141218

4948. 预提奖金是否对所得税清算有影响？ [25%]

...年计提的工资在企业所得税年度纳税申报前（即次年5月31日前）实际发放的，可以在计提当年计算扣除。 从以上可以看出，贵公司资金在2015年所得税清算前发放，是可以在做2014年度的所得税清算时扣除。 以上回复仅供参...

分类:专家答疑 时间:20141219

4949. 固定资产残值率的确定 [25%]

...如下: 《企业所得税暂行条例实施细则》第31条规定：固定资产在计算折旧前，应当估计残值，从固定资产原价中减除，残值比例在原价的5％以内，由企业自行确定。根据《外商投资企业和外国企业所得税法实施细...

分类:专家答疑 时间:20150128

4950. 企业所得税汇算 [25%]

提出如下问题:2015年5月31日前账务处理的以前年度损益调整内容在2014年所得税汇算时是否进行调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是属于2014年的收支项目...

分类:专家答疑 时间:20150317