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49551. 固定资产清理 [26%]

提出如下问题:2012年购入厢式货车，2015年1月报废，原值158000.发票没有抵扣，已累计折旧额为58784.6元，保险公司退1367.85元。如何做账，怎么做分录？这个提早报废是做专项申报，还是清单申报？

国税[2011]25号公告 分类:专家答疑 时间:20150205

49552. 以前年度调整:在纳税申报表中怎样调整？ [26%]

...未分配利润”与利润表“净利累计数”不一致，怎么办？1）调整资产负债表期初数吗？2）在纳税申报表上怎么调整？是不是同样调整7月份申报表的期初数？3）1到6月份的期初数与7月份的期初数不一样，能通过审核吗？4）不做...

分类: 时间:20150214

49553. 新建工厂借用设备的涉税问题 [26%]

...三方在山东新建一家没有关联关系的工厂，其注册资本为1万元，业务主要是为天津厂做外加工，贴上天津厂的标签外售。但近千万的机器设备全部是由天津的工厂搬移过去的，天津厂实际成了空壳，但两家公司都没有做账目处...

分类:专家答疑 时间:20150226

49554. 受关注商品代码库更新 [26%]

提出如下问题:国税函2010 367号文中的：1、国家税务总局关于印发《出口退税审核关注商品目录》，已经有新的编码，，请问能否提供最新受关注商品编码？我公司2015年1月份申报的编码是84716090？2、受关注的...

分类:专家答疑 时间:20150305

49555. 关于理财收益的税收问题 [26%]

...期在一年内使用不到此资金,故做如下增值方案: 1、存银行定期存款一年，公司取得定期存款利息； 2、目前有部分银行推出了短期的理财服务，比如7天14天等理财产品，收益一般比定存稍微高一点，公司购买这些...

国税函〔2009〕377号 分类:专家答疑 时间:20150310

49556. 拍卖行业要交那些税 [26%]

...率为5％；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1％。教育费附加，税率为营业税税额的3％；地方教育附加，税率为营业税税额的1％。房产税依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%.土地使用税按照土地所在地段,根据相应...

分类:专家答疑 时间:20150318

49557. 处理废旧设备是否缴纳增值税 [26%]

...ont>提出如下问题:我企业，变卖废旧设备物资，请问按17%，缴纳增值税吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产（已抵扣进...

分类:专家答疑 时间:20150329

49558. 长期股权投资 [26%]

提出如下问题:我公司A 一股东把自己10%的股权转让给了B公司，当时在A公司的投资额是100万，两年后以500万的金额转让给了B公司。现想咨询一下，1、B公司应该如何做账？2、B公司作工商对外公示时，应该以10...

分类:专家答疑 时间:20150402

49559. 固定资产出售 [26%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产（已抵扣进项税的），按照适用税率征收增值税。可以按规定开具增值税专用发票。 2）一般纳税人销售自...

分类:专家答疑 时间:20150402

49560. 代扣代缴所得税 [26%]

提出如下问题:1 、公司从国外进口设备，合同价款中包含支付给外国工程师的安装费、培训费和差旅费，请问应代扣代缴什么税款？ 2、如果合同中约定免费提供设备和安装，税务局会如何鉴...

分类:专家答疑 时间:20150414