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4951. 坏账准备转回企业所得税申报填写 [7%]

提出如下问题:我公司2018年发生一笔坏账准备，今年初坏账收回，冲销坏账准备，则这笔冲回的坏账在所得税申报表里应该如何填写？是否有政策文件？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:坏账准备不能在所得税前扣除，...

分类:专家答疑 时间:20190616

4952. 分割单开具问题 [7%]

...出的问题专家解答如下: 您好: 依据 国家税务总局公告2018年第28号文件规定 第四条 税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生；合法性是指...

分类:专家答疑 时间:20190616

4953. 临时用水电开票、税收问题 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作...

分类:专家答疑 时间:20190618

4954. 体检费缴个人所得税吗 [7%]

...缴个人所得税吗？ 2、我单位0收购一家合伙企业，对方2018年9月成立，各月报表0，申报也是0，收购后查询对方银行账户余额14元，请问：14元怎么进行账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、公司向个...

分类:专家答疑 时间:20190620

4955. 混合销售与建筑工程区别 [7%]

...办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)文件第六条规定，一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税...

分类:专家答疑 时间:20190620

4956. 劳务费税前扣除问题 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 　第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照...

分类:专家答疑 时间:20190620

4957. 关于能够按以前税率开票问题 [7%]

...票80万（普通发票），货款未收回，因有延期交货现象，2018年对方向我方索赔延期交货赔偿5万，并从货款中抵减，这样导致我公司多开了5万发票给对方，现我公司把之前开的80万普通发票冲红，请问现在重新开具的75万可以按原...

分类:专家答疑 时间:20190628

4958. Re:公司转让或注销，产生税费？会计资料保留几年？ [7%]

...业13年，拟处理以前的纸质财务报表，只保留5年的（2014-2018年），其余的，当垃圾扔掉，可行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、公司整体转让，如果只是进行股东变更，那么股东取得的收益会涉及到个...

分类:专家答疑 时间:20190701

4959. 增值税发票税率选择问题 [7%]

...问题:A公司与B公司签订系统集成类合同，设备出库在2016-2018年陆续出库，但是项目一直未完工未验收，A公司没有取得验收报告因此没有确认收入，现在B公司要求A公司开具17%的发票，请问该要求合理么，A公司有无税务风险，如...

分类:专家答疑 时间:20190703

4960. 劳务费代扣代缴个人所得税 [7%]

...所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 财税〔2018〕164号 按月换算后的综合所得税率表 级数 全月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数 1 不超过3000元的 3 0 2 超过3000元至12000元的部分 10 210 3 超过12000元至25000元的部...

分类:专家答疑 时间:20190703