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4951. 混合销售与建筑工程区别 [7%]

...办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2018年第42号)文件第六条规定，一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税...

分类:专家答疑 时间:20190620

4952. 劳务费税前扣除问题 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 　第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照...

分类:专家答疑 时间:20190620

4953. 关于能够按以前税率开票问题 [7%]

...票80万（普通发票），货款未收回，因有延期交货现象，2018年对方向我方索赔延期交货赔偿5万，并从货款中抵减，这样导致我公司多开了5万发票给对方，现我公司把之前开的80万普通发票冲红，请问现在重新开具的75万可以按原...

分类:专家答疑 时间:20190628

4954. Re:公司转让或注销，产生税费？会计资料保留几年？ [7%]

...业13年，拟处理以前的纸质财务报表，只保留5年的（2014-2018年），其余的，当垃圾扔掉，可行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、公司整体转让，如果只是进行股东变更，那么股东取得的收益会涉及到个...

分类:专家答疑 时间:20190701

4955. 增值税发票税率选择问题 [7%]

...问题:A公司与B公司签订系统集成类合同，设备出库在2016-2018年陆续出库，但是项目一直未完工未验收，A公司没有取得验收报告因此没有确认收入，现在B公司要求A公司开具17%的发票，请问该要求合理么，A公司有无税务风险，如...

分类:专家答疑 时间:20190703

4956. 劳务费代扣代缴个人所得税 [7%]

...所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 财税〔2018〕164号 按月换算后的综合所得税率表 级数 全月应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数 1 不超过3000元的 3 0 2 超过3000元至12000元的部分 10 210 3 超过12000元至25000元的部...

分类:专家答疑 时间:20190703

4957. 关于印花税问题 [7%]

提出如下问题:我公司于2018年12月份按权益法确认了一笔股份支付费用：借：管理费用 100 万 贷：资本公司-其他资本公积 100万，请问这笔资本公积需要交纳印花税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:资本公积增加...

分类:专家答疑 时间:20190703

4958. 增值税一般纳税人转为小规模后，进项留抵税额怎么处理？ [7%]

...税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号 四、转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。

分类:专家答疑 时间:20190706

4959. 公司出售一批闲置的固定资产如何开票 [7%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 自2018年4月1日起，二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。二手车交易市场、二手车经销企业、经...

分类:专家答疑 时间:20190706

4960. 房地产企业增值税土地价款抵减销售额 [7%]

提出如下问题:房地产企业2018年购买土地时是小规模纳税人，2019年1月转为一般纳税人，2019年7月开始开发销售房地产，且是一般计税。请问老师购买土地的价款是否可以抵减销售额。是否有政策依据。谢谢 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190708