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4951. 企业所得税问题 [6%]

...你提了100万元的坏账准备，假设税务上只允许你税前扣除60万元，剩下的40万元可以在以后年度抵扣，那么就是产生40万元的可抵扣暂时性差异，计算其对当年所得税的影响即40*25%=10万元。 会计分录为：借：递延所得税资产10万...

分类:专家答疑 时间:20140113

4952. 购进旧固定资产折旧年限 [6%]

...条例》规定的最低折旧年限减去已使用年限后剩余年限的60%。最低折旧年限一经确定，一般不得变更。 国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知 国税发〔2009〕81号 三、企业采取缩短折旧年限方...

分类:专家答疑 时间:20140211

4953. 土地使用税 [6%]

提出如下问题:我公司为60年代成立的发电企业，以“XX湖”为循环水发电冷却，根据财税{2014】1号文件，要求我公司缴纳土地使用税？“XX湖”所有权属于政府，我公司有使用权，是否可交土地使用税？...

分类:专家答疑 时间:20140310

4954. 政府拨付的生产发展资金用途 [6%]

...时扣除。 3、财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在...

分类:专家答疑 时间:20140313

4955. 母子房地产公司间转移不动产需要缴纳什么税 [6%]

...业清算业务企业所得税处理若干问题的通知 财税[2009]60号 三、企业清算的所得税处理包括以下内容： 　　(一)全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失； 其他问题属于税收筹划的问题，按俱乐部...

分类:专家答疑 时间:20140318

4956. 个人撤资涉税 [6%]

...公司，土地权属为某公司，其注册资本为200万，企业占比60%，个人占比40%。现经股东会决议，需对注册资本进行减资至100万，问题如下： 1、企业股东直接取得60万撤资款，如何进行账务处理？政策依据？ 2、针...

分类:专家答疑 时间:20140321

4957. 专项资金所得税 [6%]

...条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在...

分类:专家答疑 时间:20140325

4958. 混合销售的交税问题 [6%]

...标承包安装工程，包工包料，合同价款中，材料及设备占60-70%，安装劳务占40-30%，当地地税部门要求全额交营业税，国税部门要求按混合销售全额交增值税。1.应该如何缴纳？ 2.按营业税及增值税暂行条例规定的混合销售行...

分类:专家答疑 时间:20140328

4959. 土地增值税 [6%]

...%～200%的部分 50 15 4 超过200%的部分 60 35

分类:专家答疑 时间:20140329

4960. 生产企业出口收汇 [6%]

...:生产企业，如有出口一笔业务，合同签的是货出口后60天收汇，后来客户要求货生产完先放在我们仓库，货款国外可以先汇给我们，过一段时间再货出口送给他们。1、请问老师这样外管局税务局可以吗？2、这样先收到货款外...

分类:专家答疑 时间:20140415