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4971. 关于股东分红，增资扩股的系列问题 [5%]

...题:我们公司有6个股东，注册资本是500万，分别比率是60 20 5 5 5 5 ，现在实际账上股本没有全部到位，就到了120万，现在账面的利润有180万，现在我们要加入一个新的股东，就占比60的大股东要转5个点给新的股东！那这个5个...

分类:专家答疑 时间:20200318

4972. 以前年度损益调整上年度招待费 [5%]

提出如下问题:公司2020年3月支付招待费发票近9万元，实际为2019年的支出，但2019年未列入招待费。请问专家我以下这样做对不对： 一、调整帐务及会计报表 借：以前年度损益调整——招待费 90000 贷：现金 90000 借：盈...

分类:专家答疑 时间:20200330

4973. 成都市地方税务局转发《关于做好2003年个人所得税征管工作的通知》的通知 [5%]

... 现将《四川省地方税务局转发国家税务总局关于做好2003年个人所得税征管工作的通知的通知》（川地税函[2003]321号）转发你们，并结合我市实际提出如下补充意见，请一并贯彻执行。 一、实施税收属地化征管改革后，...

成地税函[2003]267号 分类:四川省税收政策法规 时间:20060305

4974. 老师：请教一下19年收到18年的报款，要做以前年度调整吗？谢谢！ [5%]

...到18年的报款，要做以前年度调整吗？另外问一下19年收20年的报款，也开了发票怎么做分录？我们是19年的账，19年初收到18年未收的报款，收到报款后开了增值税发票也报了税，我们是报社，自己印的报纸。 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20200410

4975. 促销满减取得发票税率 [5%]

提出如下问题:超市举行满200减20元促销活动，顾客购物满200按180元付款，超市将20元的差额向厂家收取，应开具税率是6%的服务费内容发票，还是开具税率是13%的返利内容发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1...

分类:专家答疑 时间:20200415

4976. 关于合同能源效益分享型单位自建的厂房如何缴纳所得税 [5%]

...厂房也按10年摊销，请问我们这样处理对吗，税法要求按20年摊销，但所有资产10年后就无偿交付钢铁企业了。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司帐务处理可以按10年进行摊销，但是因为税法规定的摊销期最...

分类:专家答疑 时间:20200506

4977. 借法人钱挂了其他应付款问题和开发商用房子抵债做帐问题。 [5%]

...险？减少被稽查？还有，我付款金额比开票过来的金额多20.1，怎么做账务处理？2: 开发商用房子抵工程款，这个账务怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、其他应付款是税务机关的重点审查对象，金额大小以...

分类:专家答疑 时间:20200512

4978. 教育经费所得税前扣除 [5%]

提出如下问题:19年计提教育经费20万，实际发生15万，请问所得税税前可扣除的是20万还是15万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:实际发生的教育经费才可以税前扣除，因此所得税前可扣除15万。 中华人民共和国企业所...

分类:专家答疑 时间:20200522

4979. 预提费用需调整税前所得吗？ [5%]

...银行借款，利息为一个季度付一次，付息日为每个季度的20日，2005年12月20日付利息，我单位预提了2005.12.21至2005.12.31合计11天的利息，会计分录为：借财务费用 贷：预提费用 从而导致预提费用留有余额。现税务局要求将此笔...

分类:专家答疑 时间:20060310

4980. 成本结转问题 [5%]

提出如下问题:一笔货物出口，2019年已经确认收入，但是对应的成本发票2020年3月才收到，因为业务量大，19年忘记做成本预估，所得税汇算清缴已完毕，请问老师，针对这笔成本我可以放在20年吗？若不能，是否还需要去税务局...

分类:专家答疑 时间:20200703