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4971. 契税义务发生时间 [7%]

提出如下问题:我公司为房地产开发企业，在2018年签订土地使用权出让合同后，由于部分原因，未能及时缴纳土地契税。请问土地契税义务发生的时间是什么？我公司是否应该缴纳滞纳金？（当地税务局认为契税没有滞纳金）。...

分类:专家答疑 时间:20190723

4972. 开发票到异地，暂估的账务处理 [7%]

...发票给江西南昌，需要办什么手续，提交什么资料？ 2.2018年末，发现收回的库存商品发票金额>暂估库存2万元，如何做账务处理？ 3.当月做的暂估库存商品，收到部分发票，而存在差额，如何做账务处理？没收回发票的部分...

分类:专家答疑 时间:20190724

4973. 行政事业单位经营性资产划拨至国有企业，是否需要缴交土增税，税策依据是什么？ [7%]

...会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税〔2018〕57号文件规定，　二、按照法律规定或者合同约定，两个或两个以上企业合并为一个企业，且原企业投资主体存续的，对原企业将房地产转移、变更到合并后的企业，...

分类:专家答疑 时间:20190724

4974. 母子公司的资产转移涉及的税收 [7%]

...企业改制重组有关土地增值税政策的通知 • 财税〔2018〕57号 　三、按照法律规定或者合同约定，企业分设为两个或两个以上与原企业投资主体相同的企业，对原企业将房地产转移、变更到分立后的企业，暂不征土地增值税...

分类:专家答疑 时间:20190726

4975. 进项税勾选 [7%]

...没进项转出，刚打开当期可勾选发票的开票日期范围为：2018年7月6日-2019年7月31日 ，该怎么办？全部日期范围内的能勾选的全部进项转出？还是？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果此期间您公司一直是简易征收的话...

分类:专家答疑 时间:20190726

4976. [7%]

...发现该被投资单位因资不抵债，其大股东（债权人）已于2018年11月向法院申请破产且法院己受理，现在我单位可以全额计提该项投资减值损失吗？需附哪些附件资料？需要追塑调整吗？所得税怎么处理？谢谢 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190731

4977. 税务稽查补缴以前年度所得税及滞纳金如何处理 [7%]

...及滞纳金，滞纳金可以挂以前年度损益科目吗？由于我司2018年艾税务稽查需要补缴以前年度所得税及滞纳金，在缴纳滞纳金的时候，我的会计分录是 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 这样会有风险吗？而且年度已经申报...

分类:专家答疑 时间:20190731

4978. 关于土地开发的帐务及税务问题 [7%]

...关土地开发的账务及税务问题想请教一下：1、商贸公司2018年购土地一块，财务未入账（有发票）。目前怎么去入账。如果入账是否还得去税务局备案，是否还得补交城镇土地使用税。2、商贸公司也没开发资质，土地性质是商业...

分类:专家答疑 时间:20190731

4979. 租赁房屋承租方的水电费入账问题 [7%]

...税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方...

分类:专家答疑 时间:20190803

4980. 职工教育经费问题 [7%]

...育经费中核算，可以开具增值税专用发票。依据(财税【2018】51号)规定：“一、企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除...

分类:专家答疑 时间:20190804