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4981. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [25%]

...某公司40万），盈余公积为2万，未分配利润为5万，2012年11月张生用土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权由20%变成78.94%，张生购入土地成本是110万元，交契税3万，投入A公司前交土地使...

分类:专家答疑 时间:20130503

4982. 公司上年度网报报表出错如何处理 [25%]

提出如下问题:公司2009年11月成立，一直未营业，银行流水也没有发生。2010年和2011年在做汇算清缴时，会计错误的报了收入，但这2年度公司均未进行纳税申报，现发现问题。请问专家：2010和2011年度会计错误...

分类:专家答疑 时间:20130506

4983. MBA培训费用能否税前列支？ [25%]

...奖励费用； 　　10、职工教育培训管理费用； 　　11、有关职工教育的其他开支。 高管的培训费可以计入职工教育经费， 《企业所得税法实施条例》第四十二条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生...

分类:专家答疑 时间:20130510

4984. 企业要关闭，历年应付货款怎么处理 [25%]

...出口公司，主要是杂货出口，现要关闭。还有些货款08年-11年由于质量等原因未付款（发票已入帐，有10多家，每家只有几仟元，最多的也只有2万元，少的只有几佰元，现在这些企业（个人摊位）已无法联系，请问老师，我在财...

分类:专家答疑 时间:20130530

4985. 固定资产出租问题 [25%]

...的机器设备属于非增值税应税项目且是在营改增（2012年11月）实施前购进的设备，相应的出租设备应按净值做进项税额转出。请问老师：1、税务局的这种说法对不对?有什么政策文件？2、如果需要转出，是否需要按净值转出？如...

分类:专家答疑 时间:20130613

4986. 公司按揭小轿车 [25%]

提出如下问题:1、2012年11月30日开具购车发票，但原件在银行做抵押，一直未做帐，2013年9月才取得复印件。 2、公司首付车款40%，月供由老板私人垫付。 3、请问该复印件能否做固定资产？如能做，...

分类:专家答疑 时间:20130930

4987. 职工岗位自学成才奖励费用 [25%]

...位自学成才奖励费用； 10、职工教育培训管理费用； 11、有关职工教育的其他开支。

分类:专家答疑 时间:20131122

4988. 企业开办费的处理 [25%]

... color=red>提出如下问题:我公司是新办企业，2013年11月份取得营业执照，前期发生30万的前期筹办费，我放在长期待摊费用--开办费科目下，等明年正式生产并有收入的当月一次性摊销。请问在申报2013年度企业所得税时就...

分类:专家答疑 时间:20131218

4989. 关于工会经费 [25%]

...会　广东省地方税务局　中国人民银行广州分行2013年4月11日以粤工总〔2013〕63号发布　自2013年7月1日起施行）；文件规定：1、从2013年7月1日起，工会经费由地方税务局代收；2、3个月内成立工会的、并以开立了工会账户的企业...

分类:专家答疑 时间:20140221

4990. 代扣代缴手续费返还 [25%]

...手续费返还，是否只能申请13年的手续费返还，能否延到11年，我记得以前可以连续申请3年，有否相关文件。 2、我方与境外公司发生的劳务，我方为境外公司（非居民企业）支付外汇时，境外公司在中国境内没有相关的注...

分类:专家答疑 时间:20140305