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4981. 教育经费所得税前扣除 [5%]

提出如下问题:19年计提教育经费20万，实际发生15万，请问所得税税前可扣除的是20万还是15万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:实际发生的教育经费才可以税前扣除，因此所得税前可扣除15万。 中华人民共和国企业所...

分类:专家答疑 时间:20200522

4982. 预提费用需调整税前所得吗？ [5%]

...银行借款，利息为一个季度付一次，付息日为每个季度的20日，2005年12月20日付利息，我单位预提了2005.12.21至2005.12.31合计11天的利息，会计分录为：借财务费用 贷：预提费用 从而导致预提费用留有余额。现税务局要求将此笔...

分类:专家答疑 时间:20060310

4983. 成本结转问题 [5%]

提出如下问题:一笔货物出口，2019年已经确认收入，但是对应的成本发票2020年3月才收到，因为业务量大，19年忘记做成本预估，所得税汇算清缴已完毕，请问老师，针对这笔成本我可以放在20年吗？若不能，是否还需要去税务局...

分类:专家答疑 时间:20200703

4984. 固定资产折旧年限 [5%]

...资产-建筑物、构筑物里的构筑的折旧年限，由40年调整为20年，税务上需要调整或备案吗？是否允许？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 固定资产是房屋建筑物，税法是不少于20年，所以之前会计并没有错，...

分类:专家答疑 时间:20200728

4985. 帐务处理 [5%]

...与出口企业签订一份购销合同,品名:鞋,数量:1000双,单价:20元,金额:2万元.交货期:2月20日之前.出货后一个月内凭增值税发票付款.2月18日我公司出库鞋1000双,成本16元/双. 出库时帐务处理: 借:发出商品16000元. 贷:产成...

分类:专家答疑 时间:20060316

4986. 租用土地建造房子问题 [5%]

...，我司仅支付A公司土地使用权的租赁费用，房屋按使用20年计提折旧，请问此方式是否可以，需要注意哪些事项？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房屋可以按20年折旧计提。

分类:专家答疑 时间:20200916

4987. 租车发票问题 [5%]

...时候多的油按平均油价退了140元，结果开租车发票就给开20元的发票，说退的油费是抵在租车费用里的，说是系统设定和他们公司的规定，说20都多开了，应该不开的，这个发票的开法是正确的吗？租车发票和退还油费有关联么...

分类:专家答疑 时间:20200923

4988. 固定资产怎么入账 [5%]

...题:我是一般纳税人，购买了一台机器设备， 总金额是20万元，2020年1月付款18万，2020年2月收发票的20万，2020年2月设备已安装并投入使用，剩下的2万质保金。后来质量有问题，2万质保金不要了。 请问2万质保金，怎样帐务处...

分类:专家答疑 时间:20200925

4989. 转让不动产能否同时选择一般计税和简易计税 [5%]

提出如下问题:企业转让2016年4月之前建成的工业厂房，大约有20栋，税法规定可以选择简易计税或者一般计税方式，企业需要在一个月内转让完毕，这20栋房屋是否可以分别选择不同的计税方式？比如10栋选择简易计税，10栋选择...

分类:专家答疑 时间:20201012

4990. 关于企业所得税的问题 [5%]

...已陆续结转了部分收入，由此产生19年以前出现盈利，但20年至6月份产生亏损，请问可以通算至20年6月份计算应纳税所得额吗？有什么政策依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据权责发生制原则，以前年度...

分类:专家答疑 时间:20201111