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4981. 转让不动产能否同时选择一般计税和简易计税 [5%]

提出如下问题:企业转让2016年4月之前建成的工业厂房，大约有20栋，税法规定可以选择简易计税或者一般计税方式，企业需要在一个月内转让完毕，这20栋房屋是否可以分别选择不同的计税方式？比如10栋选择简易计税，10栋选择...

分类:专家答疑 时间:20201012

4982. 关于企业所得税的问题 [5%]

...已陆续结转了部分收入，由此产生19年以前出现盈利，但20年至6月份产生亏损，请问可以通算至20年6月份计算应纳税所得额吗？有什么政策依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：依据权责发生制原则，以前年度...

分类:专家答疑 时间:20201111

4983. 疫情期间免税项目开了增值税专票 [5%]

提出如下问题:您好，请问疫情期间8号公告以后，在20年4月份仍然开了增值税专业发票，联系客户不愿做红字发票，我司报税该部分已纳税，其余发票均开免税，税务从来没有来找，请问20年存在被要求放弃免税政策风险吗 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20201125

4984. 无偿转让公司帐务处理问题 [5%]

...司按照被转让公司当时的报表净资产借：长期股权投资320万元，贷：资本公积320万，但被转让方的实收资本是300万元，我想问一下合并时如何处理，另一个情况是接收时净资产是300万，但实收资本是320万元，合并时又该如何处理...

分类:专家答疑 时间:20201203

4985. 集团内 资金拆借 增值税 [5%]

提出如下问题:财税2019年20号文规定的集团内单位之间免增值税，政策即将到期，后续走向如何？麻烦专家指导，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税2019年20号文件的后续文件还未出台，请持续关注国家税务局网站...

分类:专家答疑 时间:20201209

4986. 委托管理疗养院的管理费是否需要缴纳税款 [5%]

...价局审核标准收取。该市民政每年给予我公司委托管理费20万元，其中包含我司人力成本补贴15万元，我司自身日常运营管理费用5万元，请问我们公司收取的这20万元委托管理费是否需要缴纳增值税、企业所得税税款，有哪些相...

分类:专家答疑 时间:20201229

4987. 企业集团之间借款免增值税 [5%]

提出如下问题:老师您好，我想问下财税2019（20）号文件中集团内单位之间的资金无偿借贷行为免征增值税，2021年还适用吗？税务局有没有顺延文件呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税2019（20）号文件...

分类:专家答疑 时间:20210114

4988. 企业所得税 [5%]

提出如下问题:我公司运用研发费用加计扣除优惠政策，2020年汇算清缴后，应退税20万元。我公司不打算退钱，而是抵税，请问这20万元发生时如何做会计分录，以后抵税时又如何做会计分录？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20210218

4989. 2021年企业集团内单位之间资金无偿借贷还能否免征增值税 [5%]

...司将资金无偿借给母公司使用的行为能否还可以按财税【2019】20文规定免征增值税？如不免征增值税，各子分公司的增值税和所得税该如何操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2019】20文执行到2020年12月31日，20...

分类:专家答疑 时间:20210304

4990. 开办费汇算清缴 [5%]

提出如下问题:请教：刚开办企业，20年度没生产经营，发生费用50000元，账务上列入管理费用-开办费，请问，20年企业所得税汇算清缴时，50000元的开办费需缴纳调整吗？如需调整，如何填写报表。 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20210316