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41. 嵌入式软件增值税即征即退的问题 [34%]

...入式软件销售进项税是否需要按照销售收入分摊 国税函2011年100号文中“销售软件同时销售其他货物或者应税劳务”如何理解？是否指安装、运输等费用？比如：销售机器设备及嵌入软件一共100万，硬件设备成本60万，软件和硬...

分类:专家答疑 时间:20190602

42. 如何账务处理和税务处理？ [34%]

...负债50万 2.1如果：收购后，正常使用，2011年12月分录是不是如下： 借：制造费用40万=（300-100）/5 （？还是60万=300/5） 贷：累计折旧40万 借：递延所得税负债6.25=（40-150/10）*25% 贷：所得...

分类:专家答疑 时间:20111202

43. 吸收合并所得税问题 [34%]

...）500万元，资本公积50万元，未分配利润100万元； 2011年3月25日X公司根据审计结果，依据2010年12月31日未分配利润余额的100%向股东分利； 2011年1-8月份X公司实现利润300万元，2011年8月31日X公司净资产为950万元，其中：股...

分类:专家答疑 时间:20110909

44. 接183209提问 [34%]

...于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知 财税[2011]70号 成文日期：2011-09-07 字体：【大】【中】【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局...

分类:专家答疑 时间:20141204

45. 解读企业国债转让收入的税务处理 [34%]

...计利息是否属于免税的利息收入范畴，则存在较大争议。2011年6月，国家税务总局下发《关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2011年第36号），其中对企业到期日前转让国债期间的税务处理问题...

分类:专题文章 时间:20111028

46. 房地产企业取得的拆迁补偿款 [34%]

...款是要缴纳企业所得税的。 　　例如，某房地产企业2011年9月份，除政府给予的拆迁补偿款200万元收入外，第三季度应纳税所得额为1000万元。如200万元为不征税收入（该项收入当年用于管理部门的管理费用为100万元），则2011...

分类:专家答疑 时间:20180326

47. 递延所得税 [33%]

...术企业所得税率为15%。当年确认递延所得税资产15万元。2011年公司已不再确认为高新技术企业，所得税率为25%，现在2010年计提销售费100万元，本期已全部发生支出，假设2011年会计利润为200万元。请问，2011年我公司如何对2010年...

分类:专家答疑 时间:20110717

48. 关于软件企业即征即退疑问 [33%]

提出如下问题:按照财税[2011]100号规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。若我司自行开发软件，提供软件及相...

分类:专家答疑 时间:20140423

49. 2012年2月15日直播课程相关习题及答案 [33%]

...择题（本题有一个或一个以上正确答案） 1.某企业2011年计入“应付职工薪酬”和直接计入成本费用的工会经费支出为30万元（其中拨缴25万元，直接开支5万元）；税收规定允许扣除的工资薪金支出为110万元，则2011年纳税调...

分类:测试题 时间:20120222

50. 南京地方税务局关于免征小型微型企业发票工本费的公告 [33%]

...于免征小型微型企业部分行政事业性收费的通知》(财综[2011]104号)和江苏省地方税务局《关于免征小型微型企业发票工本费有关问题的通知》(苏地税发[2011]102号)精神，南京地税局从2012年1月1日起对小型、微型企业和个体工商户...

分类:江苏省税收政策法规 时间:20120229