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491. 所得税 [11%]

俱乐部会员提出如下问题:05年度发生的未取得发票的费用，若在06年一季度内05年度所得税汇算清缴前能取得正式发票，是否允许在05年度税前列支？在申报05年四季度所得税时是否可以在税前扣除？

分类:专家答疑 时间:20060103

492. 无形资产 [11%]

...软件应该列入无形资产,摊销期限是几年?文件? 另外:05年购买的软件没有付全款,发票没有收到,05年可否摊销.专家解答如下:专家答疑— １、《总局关于下放管理的固定资产加速折旧审批项目...

分类:专家答疑 时间:20060104

493. 股改账务处理 [11%]

...资产随后作价入股，同时吸纳了新股东，新的股份公司于05年3月注册成立，会计处理沿用以前老公司的帐务，未另立新账。董事会决议04年10月至05年3月产生的利润归股改原股东所有。 请问：1、04年10月至05年3月期间是否继...

分类:专家答疑 时间:20060214

494. 股权转让收益 [11%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司是一家05年5月新成立的从事技术服务业的有限责任公司,主要从事技术领域内的科技业务活动,根据财税94(001)号文的有关规定,05年度享受减免企业所得税一年的税收优惠. 0...

分类:专家答疑 时间:20060214

495. 减免所得税如何入账？ [11%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司05年采购国产设备按规定可以抵减比04年度新增的所得税。由于05年底是全额（含自行汇算调增）计提了所得税计入“应交税金和”和所得税科目，并按未分配计算计提了法定...

分类:专家答疑 时间:20060326

496. 子公司的投资收益所得税问题 [11%]

...当地缴纳15％的所得税，享受国税1992年114号文件的政策，05年我集团公司对于实现的投资收益按权益法并入集团公司，114号文提到，如浦东新区利润解往内地则按差额补缴所得税，我集团公司05年所得税汇算清缴时是否该补缴差...

分类:专家答疑 时间:20060330

497. 旧房土增税收入确定 [11%]

...价800万，买入价是500万，实际缴纳增值税是 （800-500）/1.05*0.05 请问：土增税中的不含税收入是800万-实缴增值税 还是800/1.05 ？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：不含税收是800/1.05。

分类:专家答疑 时间:20220823

498. 所得税咨询 [11%]

...是一家药业贸易有限公司,公司从04年6月投资新药研发,自05年底有发票的研发费用500多万,已入帐记录"长期待摊费用"科目,05年6月我公司开始分摊此项费用,在做05年所得税清缴报告时会计师事务所要调增所得. 请问:此笔研发费...

分类:专家答疑 时间:20060425

499. 应收账款计提坏账问题 [11%]

...出如下问题:我单位2004年末应收账款余额是500万元，2005年年初应收账款余额调整为300万元。请问老师05年用余额法计提坏账准备的年初余额是用04年年末余额500万还是用05年年初余额300万计算　？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20060629

500. 企业所得税交纳的疑问？ [11%]

...国税在所得税纳税检查时要求我公司按定率征收方式补缴05年度的企业所得税，其计算公式为：年应缴所得税=年度总收入*应税所得率*适用税率或年度成本费用总支出/（1-应税所得率）*应税所得率*适用税率。而应税所得率规定...

分类:专家答疑 时间:20060823