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4991. 关于国家税务总局2011年第26号公告的问题 [6%]

...>只计提，没有支付的不能税前扣除。例如：计提了200万，实际支付150万，税前只能扣除150万，贷方余额50万元调增

分类:专家答疑 时间:20110511

4992. 关于股东后续投入的会计处理 [6%]

...lor=red>提出如下问题:我公司是物流公司,资册资本200万,现在属于前期投入期,还没有营业收入.投入进行基础设施建设及生产经营所需资金约为1000万,由于超过注册资本部分约800万元全部由股东分多次投入,请问股东分次投入...

分类:专家答疑 时间:20110513

4993. 企业捐赠学校 [6%]

提出如下问题:请问：我公司要捐赠学校200万元，学校提供接收捐赠发票我公司是否能全额抵扣企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不能抵扣。

分类:专家答疑 时间:20110516

4994. 以前年度费用入账问题 [6%]

...根据《企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》（国税发[2005]200号）规定，企业在所得税汇算清缴期限内，发现当年度所得税申报有误的，可在所得税汇算清缴期限内向主管税务机关重新办理年度所得税申报和汇算清缴。

分类:专家答疑 时间:20110518

4995. 境外劳务涉税问题 [6%]

... 3，单位员工在朝鲜每天的差旅费补助标准公司定为200可否？是否扣个税， 4，如果将2与3条所发生的费用由公司与测设队长签定一份承包合同，可否凭合同在所得税前扣除，该合同要交印花税吗？合同金额是否要全额...

分类:专家答疑 时间:20110520

4996. 去年12月的通讯费账务在今年反映，可以调减纳税所得额吗？ [6%]

...根据《企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》（国税发[2005]200号）规定，企业在所得税汇算清缴期限内，发现当年度所得税申报有误的，可在所得税汇算清缴期限内向主管税务机关重新办理年度所得税申报和汇算清缴。

分类:专家答疑 时间:20110520

4997. 总分支机构弥补亏损表 [6%]

...计亏损50万；分支机构2010年汇总亏损20万，前5年累计亏损200万。请问2010年所得税弥补亏损表怎么填 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2010年汇总利润为60-20=40万。弥补亏损时按年度弥补...

分类:专家答疑 时间:20110522

4998. 外贸出口视同转内销 [6%]

...能冲减销项税吗？（比如：销项税额是300元，进项税额是200元，那么，我应该上缴增值税是100元吗？）希望老师能尽快回复，谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出口转作内销时，...

分类:专家答疑 时间:20110525

4999. 关于企业所得税调整 - 员工福利费用 [6%]

...根据《企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》（国税发[2005]200号）规定，企业在所得税汇算清缴期限内，发现当年度所得税申报有误的，可在所得税汇算清缴期限内向主管税务机关重新办理年度所得税申报和汇算清缴。

分类:专家答疑 时间:20110527

5000. 欠款转实收资本如何处理 [6%]

...br>老师:您好! 我公司向股东借款800万,向员工借款200万,现为扩大企业规模,想将借款转为实收资本,请问:这样操作会涉及到哪些问题. 如果将未分配利润转增实收资本要交哪些税? 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110530