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4991. 租金确认问题 [6%]

...同规定按季收取租金及管理费，每月租金30万，每管理费60万，2014年12月收取14年12月-15年2月租金管理费270万.请问：若根据会计准则的规定，我司是将270万计入12月的收入，还是计90万的收入。税法上又如何确定收入时间。

分类:专家答疑 时间:20141229

4992. 收到财政局专利 [6%]

...条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在...

分类:专家答疑 时间:20141230

4993. 增资扩股个人所得税的缴纳 [6%]

...元)、出资方式、 出资时间、 出资比例 A 600 货币 2014.12.20 50% B 60 货币 2014.12.20 5% C 180 货币 2014.12.20 15% D 360 货币 2014...

分类:专家答疑 时间:20150104

4994. 资产损失申报 [6%]

...回收。另一笔为原应收款项，经与债务人协商，决定应收60万元，实收50万元处理。这两笔损失在所得税汇算清缴前如何申报，是清单申报还是专项申报，有无具体要求，时限是多久？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20150201

4995. 房地产投资 [6%]

...。 　　增值额超过扣除项目金额200％的部分，税率为60％。 　　二、企业将土地对外投资应按照产权转移书据征收印花税。税率0.05%。 三、企业所得税，企业根据应纳税所得税*25%计算交纳。

分类:专家答疑 时间:20150202

4996. 所得税问题 [6%]

...如下问题:小规模企业，定率征收，年应税所得额64186.60，符合小型微利企业减免所得税额：12837.32，实缴51349.28，请问：这个减兔额会计分录怎么记？要并入收入再征所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20150211

4997. 折旧年限是否合理？ [6%]

...旧年限不得低于《实施条例》第六十条规定的折旧年限的60％；若为购置已使用过的固定资产，其最低折旧年限不得低于《实施条例》规定的最低折旧年限减去已使用年限后剩余年限的60%.最低折旧年限一经确定，一般不得变更。...

分类:专家答疑 时间:20150215

4998. 小贷公司企业所得税问题 [6%]

...属于次级贷款，金额300万，现按五级分类提取风险准备金60万，对逾期企业已经起诉，其中一家在2014年开庭，判决书2015.1月份下达。另一家在2015年初开庭，现咨询2014年的所得税汇算清缴中，风险准备金是否可以扣除？如可以扣...

分类:专家答疑 时间:20150227

4999. 关于所得税汇算 [6%]

...征收企业，并且当年亏损30万；2014年是查账征收当年盈利60万，在进行2014年企得税汇算时上年的亏损30万是否可以补亏？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

国税发[2008]30号，国税函[2009]377号，国税发[2000]84号 分类:专家答疑 时间:20150309

5000. 企业所得税 [6%]

...条规定条件的财政性资金作不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门的部分，应计入取得该资金第六年的应税收入总额；计入应税收入总额的财政性资金发生的支出，允许在...

分类:专家答疑 时间:20150404