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5001. 房租费代开发票缴纳哪些税种 [6%]
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...员：您提出的问题专家解答如下:该项业务2016年5月1日前应去地税开具营业税发票，税率5%，营改增后，应向国税机关申请开具增值税票，出租房屋，营业税税率5%，营改增后增值税税率11%，所得税25%，房产税12%，印...
分类:专家答疑 时间:20160713
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5002. 所得税亏损弥补 [6%]
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...提出的问题专家解答如下:分公司的亏损可以2016年在母公司中弥补。
分类:专家答疑 时间:20160713
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5003. 全程报税操作实例 [6%]
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...点后增值税纳税申报有关事项的公告 国家税务总局公告2016年第13号 附件：1.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料 2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明 ...
分类:专家答疑 时间:20160713
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5004. 子公司出售 [6%]
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...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2：营业税改征增值税试点有关事项的规定 （二）不征收增值税项目。 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资...
分类:专家答疑 时间:20160713
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5005. 代收代缴水电费 [6%]
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...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第三十七条 销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，财政部和国家税务总局另有规定的除外。 ...
分类:专家答疑 时间:20160713
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5006. 个人出租非住宅 [6%]
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...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...
分类:专家答疑 时间:20160713
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5007. 旅行社：营改增如何选择全额差额销售额计算 [6%]
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...确营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第26号）规定：“ 三、按照现行规定，适用增值税 差额征收 政策的增值税 小规模 纳税人，以差额前的销售额确定是否可以享受3万元(按季纳税9万元)以下免征增值税...
分类:专家答疑 时间:20160713
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5008. 工程分包账务处理中遇到的问题 [6%]
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提出如下问题:我们公司2016年1月签订工程款合同172000元，其中外包156000元（此项目是老合同，适用3%税率）。 外包公司给我司开具工程款普票156000元【不含税金额151456.31元，税额4543.69元】。 按照...
分类:专家答疑 时间:20160713
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5009. 提成问题税前抵扣 [6%]
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...为个人属于非增值税应税项目，因此不能抵扣。依据财税2016.36号文件 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理...
分类:专家答疑 时间:20160713
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5010. 境外企业出租房产开具发票 [6%]
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...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》： 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，...
分类:专家答疑 时间:20160714