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5001. 工会经费问题 [6%]

...如下问题:去年工资的2%为50万，实际支付的工会经费为40万，纳税调整了10万。今年工资的2%为60万，实际支付工会经费70万，（包含了支付了去年未付的10万），请问今天的纳税调整时是否可以将今年支付去年未付的10万，调整...

分类:专家答疑 时间:20111231

5002. 所得税纳税调整 [6%]

...下问题:老师：您好！ 我公司年末招待费调增40万元，但是在今年计提折旧时存在应提折旧而未进行计提，请问是否能在纳税调整时进行调减？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111231

5003. 纳税申报与本年账面不符 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120104

5004. 法人投资股是长期投资吗？ [6%]

...币90万元，与原股东享有同等权益，同时自愿将溢价部份40万元全部计入“资本公积”科目。请问老师：1.正确的会计分录？2.溢价部份是按什么规定来摊销？3.获得分红或其他利益时怎样做帐务处理？分录？应按什么规定缴纳相...

分类:专家答疑 时间:20120107

5005. 物业公司二次供水费收入 [6%]

...0.30元收取二次供水费，以每吨2.70元写在收据上，再以2.40元/吨交给自来水公司，自来水公司正常2.4元/吨，请问老师，是不是2.70元不用交增值税，2.4元仅是个代收，0.3元并不属于价外收入，不知理解可否正确，望请指点。

分类:专家答疑 时间:20120107

5006. 以前年度损益调整 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120110

5007. 分支机构分摊税款比例 [6%]

...理缴库，所缴纳税款收入由中央与分支机构所在地按60：40分享。分摊时三个因素权重依次为0.35、0.35和0.3.当年新设立的分支机构第二年起参与分摊；当年撤销的分支机构第二年起不参与分摊。

分类:专家答疑 时间:20120111

5008. 转让厂房税金问题 [6%]

... 贷：固定资产 251.733 无形资产 53.40 借：其他应付款 350 贷：固定资产清理 305.133 应交税费---土地增值税13.46 [（350-305.133）*30%=13.46] 营业外收入 31.407 ...

分类:专家答疑 时间:20120116

5009. 劳务报酬所税个税 [6%]

...9吗？我的具体计算如下不知对不对 （50000+X）*（1-20％）*40％-7000＝X X＝13235.29 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，计算是对的。

分类:专家答疑 时间:20120131

5010. 这样计算对吗 [6%]

...20%）*20%=75万元 甲公司处理：出口应退消费税=200*20%=40万元 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:抱歉，本网站仅提供税收政策咨询服务。计算属于税收鉴证类，可聘请税务师事务所协...

分类:专家答疑 时间:20120202