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5011. 总分机构合并纳税问题 [8%]

...有税收优惠.2003年在同省另一城市设一分公司,分公司2005-2010年(五年)享有省税务局针对分公司下发的企业所得税税率五年15%的优惠文件,分公司采用独立建账,独立核算.独立账户的核算方式,分公司2009年开始有收入,分公司业务所涉...

分类:专家答疑 时间:20090806

5012. 上年费用列本年的会计处理 [8%]

...关系，有部分2009年的费用不能及时在2009年记账，但是在2010年记账，税务部门提出不允许在2010年所得税前列支，请问：我公司将2009年的费用在2010年记账，我公司如何进行会计处理，谢谢。 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100129

5013. 经营煤炭的商贸企业 [8%]

...提出如下问题:1、我公司09年度11月、12月工资在2010年发放，请问：09年末应付工资余额与2010年实际发放相等，在所得税汇算时是否需将09年末应付工资余额做纳税调整？ 2、09年度所得税汇算前取得开票日期为09年12...

分类:专家答疑 时间:20100407

5014. 关于增值税抵扣问题 [8%]

...2009年12月正式营业，但由于种种原因，一般纳税人申请在2010年1月方得到批复，一般纳税人资格于2010年2月生效。 请问： 1、该公司在2009年12月购进一部分库存商品，供应商在2010年2月开具了增值税专用发票，我公司是...

分类:专家答疑 时间:20100716

5015. 黄埔海关2009年第5号公告 [8%]

...核速度，我关结合进出口实际情况以及海关审核需求，在2010版《中华人民共和国海关进出口商品规范申报目录》的基础上，针对部分重点商品制定了《黄埔海关重点商品规范申报要求(第一批)》(见附件)，现公告如下：  ...

黄埔海关2009年第5号公告 分类:广东省税收政策法规 时间:20100816

5016. 补提以前年度少提折旧如何在所得税汇算清缴表中体现? [8%]

提出如下问题:我公司在2010年8月份发现2009年帐面少提折旧约100万元，现要求会计人员编制分录借：以前年度损溢调整100万元，贷：累计折旧100万元。借：应交税费-所得税25万元，贷：以前年度损溢调整25万元...

分类:专家答疑 时间:20100906

5017. 股权转让损失可在当年所得税清算时扣除吗 [8%]

提出如下问题:1、据国税2010年79#文，股权转让所得的计算应等于转让价减成本价（即不得扣除被投资企业应享已税留存收益），这样理解对吧 2、若股权转让有损失，相关损失抵当所计提损益及转让收益...

分类:专家答疑 时间:20101014

5018. 长期投资损失的所得税处理 [8%]

...您好,我公司的长期投资收回后,已做投资损失处理,请问在2010年的所得税汇算清缴时,投资损失可否一次扣除,还是分五年扣除,我们需要向税务办理什么手续,关于投资损失的最新财税政策是什么?请提供文件号.谢谢!

分类:专家答疑 时间:20101117

5019. 关于辞退福利的涉税事宜 [8%]

提出如下问题:2010年我公司实行新会计准则，针对内部退养人员涉及辞退福利，2010年10月份，针对辞退福利业务，修改2010年年初数，借：以前年度损益调整1000，未确认融资费用150，贷：应付职工薪酬-辞退福...

分类:专家答疑 时间:20101221

5020. 年终奖计提如何纳税 [8%]

提出如下问题:我公司2010年1月支付2009年度员工年终奖，当时并没有计提，直接发放。2010年12月计提2010年度年终奖，2011年1月发放到员工账户。 请问老师： 1、公司的企业所得税如何缴纳？2、员工...

分类:专家答疑 时间:20101228