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5011. 关于2018年暂估成本 [24%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定：“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行...

分类:专家答疑 时间:20180531

5012. 个人所得税、企业所得税问题 [24%]

...促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税[2011]50号）的规定，企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税：（1）企业通过价格折扣、折让方式向个人销售商...

分类:专家答疑 时间:20180731

5013. 账外房屋评估入账问题 [24%]

...下问题:老师您好： 我们是一家工业企业，2011年政府因为道路扩宽拆了我们公司一栋房屋，预计今年8月份能盖好新的楼房还给我们公司，当的房产已走营业外支出，现需要重新把房产评估入账固定资产，因为我们...

分类:专家答疑 时间:20180811

5014. 低于成本价销售问题 [24%]

...r>您提出的问题专家解答如下:您好： 根据2011年第25号公告，第九条 下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资...

分类:专家答疑 时间:20180829

5015. 工业企业土地变性后的成本？ [24%]

...进行摊销，2010年12月末累计摊销了125万，账面余额375万。2011年1月将土地进行性质变更，从工业用地转为开发用地，补缴变性费用1000万。 请问房地产企业的土地是1500万，还是1375万，土地增值税与企业所得税的土地计税成...

分类:专家答疑 时间:20180919

5016. 坏帐损失的所得税问题 [24%]

...调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据2011年第25号公告，第二十三条　企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。 　　第二十四条　企业...

分类:专家答疑 时间:20181106

5017. 母子公司之间转拨付财政补助款涉税 [24%]

....是否属于不征收税收入，企业 要根据企业情况依据财税[2011]70号的第一条来判断是否符合里面的条件。符合则不用缴纳所税，否则需要缴纳。 2.母公司收到包含子公司的补助，支付时，应冲减原来的多计的营业外收入，子公...

分类:专家答疑 时间:20181112

5018. 其他应收款 [24%]

...售，借款利息部分需要缴纳增值税。 2.借款收不回，按2011年25号公告的规定进行专项申报损失，符合规定的此部分损失可以税前扣除，不符合规定的，不能税前扣除。 其他不会涉及 提供以上供您参考，如还有疑问请再次提...

分类:专家答疑 时间:20181121

5019. 多交的个税在汇算清交时减下来 [24%]

...自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知》(财税〔2011〕62号)，投资者的费用扣除标准为42000元/年。投资者的工资不得在税前扣除。因此，合伙企业自然人投资者的工资、薪金不得在税前扣除。 根据《国务院关于个人独资...

分类:专家答疑 时间:20181224

5020. 芋头加工 [24%]

...关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）经国务院批准，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。现将有关事项通知如下： 　　一、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 ...

分类: 时间:20190117