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5011. 以前年度纳税调整 [6%]

...年度企业所得税年报时，将这两笔合在一起作了纳税调增40万元。现在税务师来作审核，说是不调2010年的20万，只调2011的的金额。请问我该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20120208

5012. 土地增值税尚未清算完毕的企业所得税问题 [6%]

...系数（%） 1 不超过50%的部分 30 0 2 超过50%～100%的部分 40 5 3 超过100%～200%的部分 50 15 4 超过200%的部分 60 35 2、企业所得税按年度申报。土地增值税是企业所得税的扣除项，请在汇算清缴结束前对土地增值税进行清算，以免造...

分类:专家答疑 时间:20120215

5013. 关于全额转让房产和土地缴税（再问） [6%]

...系数（%） 1 不超过50%的部分 30 0 2 超过50%～100%的部分 40 5 3 超过100%～200%的部分 50 15 4 超过200%的部分 60 35

分类:专家答疑 时间:20120222

5014. 关于新建办公楼发生的相关费用问题 [6%]

...今年某咨询公司才来与我单位结账，请问这部分费用（约40万元）该计入什么科目呢，是应该并入已入账的“固定资产账-办公大楼”呢，还是计入“长期待摊费用”或者是一次性计入“管理费用-其它”科目呢？

分类:专家答疑 时间:20120222

5015. 内部上交管理费问题 [6%]

...下设一项目部签订内部承包合同，完成工程后上交管理费40万元，请问我直接冲减管理费的账务处理对吗？如果不对，请老师告诉我正确处理，还有涉及的税负，需交印花税吗？如果外单位挂靠我单位资质我只收管理费，对方的...

分类:专家答疑 时间:20120223

5016. 企业重组后办理土地权属变更是否缴纳营业税和契税？ [6%]

...；2、B公司减资，注册资本从2000成减至500万元，分回土地40亩用于建建材市场。请问教师以撤资分回土地的方式在办理变更土地使用权时是否交纳营业税及契税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20120309

5017. 个所税问题 [6%]

...公司原有4位股东企业的实收资本为人民币200万，1股东占40%股份股本为80万其余3位股东占各占20%股份股本为40万。因企业发展需要全体股东召开股东大会决定从2011年12月14日起将企业的实收资本增加到人民币500，吸收1位新股东，...

分类:专家答疑 时间:20120312

5018. 个所税问题 [6%]

...公司原有4位股东,企业的实收资本为人民币200万，1股东占40%股份股本为80万，其余3位股东各占20%股份股本为40万。因企业发展需要全体股东召开股东大会决定从2011年12月14日起将企业的实收资本增加到人民币500万，吸收1位新股东...

分类:专家答疑 时间:20120313

5019. 固定资产部分被拆除的账务处理 [6%]

...，其中主体资产是循环水泵的价值占总资产的60％，其余40％主要是一些管道等零配件。因生产需要，将管道等零备件拆除，循环水泵放置其他车间可以正常使用。请问老师，我们如何对此项固定资产进行账务处理？多谢！...

分类:专家答疑 时间:20120319

5020. 房地产企业相关税费 [6%]

...系数（%） 1 不超过50%的部分 30 0 2 超过50%～100%的部分 40 5 3 超过100%～200%的部分 50 15 4 超过200%的部分 60 35

分类:专家答疑 时间:20120329