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50201. 计提的坏账核销 [32%]

...合下列条件之一的应收账款，应作为坏账处理： 　　1.债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款； 　　2.债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款； 　　3.债...

分类:专家答疑 时间:20130104

50202. 关联借款利息扣除 [32%]

...olor=red>提出如下问题:甲公司向母公司乙公司借款100万元，期限2012.10至2015.9，利率按银行同期贷款利率计算，甲公司于2013.9支付2012.10-2013.9期间的利息，并以此类推支付后续的利息。请问：1、甲公司在2012年按权责发生制...

分类:专家答疑 时间:20130107

50203. 建筑业营业税纳税时间 [32%]

...营业税实施细则》对建筑企业营业税纳税时间规定如下：1、采取预收款方式的，其纳税时间为收到预收款的当天；2、如合同规定了付款日期的，则不论收到款项，均以该日期为纳税时间；3、如合同没规定付款时间的，工程款完...

分类:专家答疑 时间:20130108

50204. 年终奖缴纳个人所得税 [32%]

...出如下问题: 年终奖个人所得税的速算扣除数应乘以12个月才合理，现行规定出现了年终奖甲高于乙，纳税后实际收入乙与甲基本一样的现象，这显然不合情理。如甲年终奖45万，除12个月，为37500元，对应税率为30%，速算扣...

分类:专家答疑 时间:20130122

50205. 种植业账务处理 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、作为生产性生物资产核算。具体见： 《企业会计准则应用指南》会计科目和主要账务处理—1621生产性生物资产、1622生产性生物资产累计折旧。 2、中华人民共和国企...

分类:专家答疑 时间:20130125

50206. 员工辞退补偿如何计算个税 [32%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。 2、超过3倍所得部分的计税： 应纳税所得额=（一次性补偿收入-免税部分）÷12-(扣除数)=月工资...

分类:专家答疑 时间:20130205

50207. 续问 157646 [32%]

...能源发电企业，不是电网企业。 按照财建〔2012〕102号电价附加需缴纳增值税，按照国税总局《关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》2013年第3号，不需缴纳增值税。我的理解是否正确？

分类:专家答疑 时间:20130309

50208. 原材料被盗 [32%]

...哪个部门出具什么样的资料才能入账？税务局说可以在2014年纳税调整时做税务方面的处理，但一般此种情况公司应该怎么处理呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以先依据被盗...

分类:专家答疑 时间:20130325

50209. 关于完工年度企业所得税的处理 [32%]

...font>提出如下问题:老师你好：我房地产公司一项目于2012年10月完工并交付，请问： 1、我司的收入成本应在哪个月结转？结转后的发生收入、成本怎么进行会计处理？ 2、根据国税发2009 31号文，企业在汇算清缴前可...

分类:专家答疑 时间:20130401

50210. 设备融资租赁 [32%]

...上面有每期应还本金加上租赁本金附加费，每个季度为71.75万元，本金700万+161万本金附加费=861万，等额本息。现我方收到生厂产家开出的设备增值税专用发票复印件及抵扣联，设备金额为823万元，请问，1、我公司该如何账务处...

分类:专家答疑 时间:20130403