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5021. 退回上年预缴所得税账务处理 [6%]

...税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：1.我收到钱时候现金流应该放在哪了？放在收到的税费返还对吗？ 2.收到这笔钱时我的分录及结转时的分录应该...

分类:专家答疑 时间:20160727

5022. 关于营改增之后的租赁税率和税种 [6%]

...2、不动产租赁服务增值税税率为11%。 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计...

分类:专家答疑 时间:20160727

5023. 应交税费-增值税-销项税 [6%]

...交税费-增值税-销项税0.08元，多记主营业务收入0.08元。2016年如何做调整分录。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：以前年度损益调整 0.08 贷：应交税费-应交增值税（销项税额...

分类:专家答疑 时间:20160727

5024. 房屋出售涉税 [6%]

...家解答如下:您好， 1、一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售...

分类:专家答疑 时间:20160727

5025. 预缴所得税退税现金流问题 [6%]

...税，但是在年度汇算清缴时我单位累计利润为负，所以于2016年7月收到了国税退还的20W元所得税。 请问：.我收到钱时候现金流应该放在哪里？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160728

5026. 营改增后退租问题 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件2： 营业税改征增值税试点有关事项的规定 一、营改增试点期间，试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳...

分类:专家答疑 时间:20160728

5027. 混合销售还是兼营 [6%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发...

分类:专家答疑 时间:20160728

5028. 有关建安合同 [6%]

...出的问题专家解答如下: 您好：1、依据财税2016.36号文件规定，企业自建厂房做为固定资产进行核算，取得的进项税额发票应分两年进行抵扣，第一年抵40%，第二年抵60%.2、印花税的纳税义务发生时间为双方签订合同...

分类:专家答疑 时间:20160728

5029. 个人因解除劳动关系而取得一次性补偿免征个人所得税限额 [6%]

...部分按规定计算征收个人所得税。想请教一下老师，现在2016年如果我司有这种情况出现，应采用哪种文件方式执行？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:采用贵公司当地最新税务机关规...

分类:专家答疑 时间:20160729

5030. 关于手撕发票的问题 [6%]

...收国管理事项的公告    国家税务总局公告2016年第23号  　三、发票使用  　　（四）门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用。

分类:专家答疑 时间:20160729