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5021. 物业公司水电费 [7%]

...得税税前扣除凭证管理办法》的公告 国家税务总局公告2018年第28号 　第十九条 企业租用（包括企业作为单一承租方租用）办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方...

分类:专家答疑 时间:20191028

5022. 非房企业房产交易土增计税依据 [7%]

提出如下问题:非房企业2018年自建厂房，无法取得房产证，厂房出售涉及土增计税依据的计算是5还是9% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 营改增后，将自建的厂房对外转让属于增值税纳税范围。 一般纳税...

分类:专家答疑 时间:20191029

5023. 软件行业税收优惠 [7%]

...、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知 财税[2018]38号 财政部 国家税务总局关于延续动漫产业增值税政策的通知动漫产业增值税即征即退政策 国发[2011]4号 关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策...

分类:专家答疑 时间:20191029

5024. 长期挂帐账务问题 [7%]

...调增应纳税所得额。 2.只能无票计入成本费用中，根据2018第28号公告的规定，应税增值税行为应当以合规的票据为税前扣除凭证，那么贵公司的此笔成本费用，因没有取得合法的票据，不能税前扣除，调增应纳税所得额。 3.无...

分类:专家答疑 时间:20191101

5025. 关于农民工个税方面的 [7%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2018年第61号 第二条 扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。 　　全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣...

分类:专家答疑 时间:20191101

5026. 出售已使用过的车辆 [7%]

提出如下问题:老师你好！ 我公司在2018年6月购入商备汽车一辆，已记入固定资产按17%已抵扣进项税，现在该车要出售，请问老师，出售汽车的发票怎么开据，是我公司开据13%的增值税专票吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20191101

5027. 增值税纳税义务发生时间 [7%]

...（2017年9月已收到），货物发出后到达客户仓库支付60%（2018年5月已收到，但我公司未发货）。我想咨询一下，增值税纳税义务发生时间是什么时候呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 预收账款的确认时间:...

分类:专家答疑 时间:20191105

5028. 增值税纳税问题 [7%]

...（2017年9月已收到），货物发出后到达客户仓库支付60%（2018年5月已收到，但我公司未发货）。我想咨询一下，我们公司这种预收款方式，这两笔款均已超过12个月，但至今还未发货。请问这两笔款我要申报增值税吗？如果申报，...

分类:专家答疑 时间:20191106

5029. 企业园区租房，税费达到某数额，全额返还房租，该如何记账？ [7%]

提出如下问题:我公司2018年入驻某园区，已缴纳房租，并开具发票，当时已计入管理费用-租赁费，现园区有新政策，纳税达到某数额，全额返还房租，请问返还到账的款项，该如何记账？冲费用还是入收益？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20191107

5030. 不动产发票开错 [7%]

提出如下问题:老师您好，我公司于2018年开具的一张不动产增值税普通发票（已交营业税，未交增值税，零税率）因名字开错，可以开具红字发票，然后重新开具吗？这样做金税三期系统中会不会有什么风险? 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20191108