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5021. 预提利息费用 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120424

5022. 追溯调整所得税 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120508

5023. 关于企业所得税汇算清缴中的以前年度损益调整怎么填？ [6%]

...调整的是2011年度以前的事项。在企业所得税申报表主表40行之前不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120508

5024. 以前年度多出成本,怎样出调整分录? [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120522

5025. 企业所得税汇算清缴填写问题 [6%]

...提出的问题专家解答如下:您好，填入扣除类40行其他。

分类:专家答疑 时间:20120522

5026. 再问销售收入、税金 [6%]

... color=red>提出如下问题:国家税务总局公告2011年第40号 ， “纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其...

分类:专家答疑 时间:20120522

5027. 假发票与纳税调增的关系？ [6%]

...、税前允许列支60万元；3、企业所得税汇算清缴时需调增40万元，其中：查出“业务招待费”假发票有10万元；请问专家：N公司2011年度“业务招待费”应调增几多元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20120525

5028. 关于股权转让账处理 [6%]

...，天津合资公司公司实收资本为100万美元。现香港公司以40万美元价格出让49%股份给中方，天津公司公司如何做会计分录？凭证内需要附加哪些相关文件？（分录中请写明详细相关金额）2、在现阶段天津合资公司办理相关业务的...

分类:专家答疑 时间:20120526

5029. 土地增值税税率 [6%]

...系数（%） 1 不超过50%的部分 30 0 2 超过50%～100%的部分 40 5 3 超过100%～200%的部分 50 15 4 超过200%的部分 60 35

分类:专家答疑 时间:20120605

5030. 驾驶员出差补助 [6%]

...ed>提出如下问题:我单位驾驶员出差按天给予每天40元的出差补助，每月根据出差记录以现金的形式发放此笔费用，请问专家这部分收入要不要缴纳个税，谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20120608