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5021. 以前年度损益调整 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。

分类:专家答疑 时间:20120406

5022. 关于股利收入的财务处理 [6%]

...老师：1.我公司有一项溢价股权投资（面值1*50万股，溢价40万元，共90万元购入）购入时是全额进入投资成本的；2.现在（3月）取得了一年一度的红利：其中转增投资股2083.00，现金股利3750.33，红利合计5833.33元；3.我应该怎样出凭...

分类:专家答疑 时间:20120407

5023. 混合销售问题？ [6%]

...接一个机房布置合同，合同100万，其他安装60万，设备款40万，请问：该合同是要交增值税还是营业税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:以企业的经营范围来判断，按100万缴纳增值税...

分类:专家答疑 时间:20120407

5024. 股权激励相关政策 [6%]

...>需要缴纳个人所得税。文件号：财税[2005]35号、财税[2009]40号、国税函[2009]461号。 借：银行存款，借：利润分配－应付股利，贷：股本，贷：应交税金－应交个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20120409

5025. 143383 其他应收款 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。 2、账务处理： 借：其他应收...

分类:专家答疑 时间:20120418

5026. 捐赠抵扣比例 [6%]

...税法规定按利润的12%抵扣，请问是按30万*12%，还是按30+10=40万*12%抵扣。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按30万*12%.

分类:专家答疑 时间:20120419

5027. 该种方式下停车费是否需要交个人所得税 [6%]

...为公司自有车辆使用；20个为公司中高层管理人员使用；40个为临时车位，给公司员工使用。公司同时制定制度规定，中高层管理人员不得派用公司车辆，外出办事需使用自有车辆；鼓励员工外出办事使用自己的车辆，公司按里...

分类:专家答疑 时间:20120420

5028. 预提利息费用 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120424

5029. 追溯调整所得税 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120508

5030. 关于企业所得税汇算清缴中的以前年度损益调整怎么填？ [6%]

...调整的是2011年度以前的事项。在企业所得税申报表主表40行之前不反映。补缴以前年度税款情况可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120508