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5021. 关于铁路大票跨年度进账设计所得税和增值税问题 [30%]

...公司属于煤炭运销公司，2013年2月份突然发现有两张2012年6月份的铁路运费大票未入账（因集装站取铁路运费大票经办人员疏忽未及时取回票），2013年2月份我公司将这两张运费发票进账，费用为252万元，设计到企业所得税63万元...

分类:专家答疑 时间:20130227

5022. 差旅费，住宿费能否计入职工教育经费 [30%]

...业职工教育经费提取与使用管理的意见》（ 财 建 [ 2 0 0 6 ] 3 1 7 号 ）规定，企业职工教育培训经费列支范围包括： 　　1.上岗和转岗培训； 　　2.各类岗位适应性培训； 　　3.岗位培训、职业技术等级培训、高技能人...

分类:专家答疑 时间:20130326

5023. 会计财务问题 [30%]

...问题:俱乐部会员提出如下问题： 甲企业于2008年6月在广州成立，注册资本人民币1500万元，由5位自然人各出资人民币300万元，分别占股20%，主营业务是中药材的种植、生产、销售；2008年9月，甲企业在东南亚国家租赁了60...

分类:专家答疑 时间:20130326

5024. 房地产企业印花税 [30%]

...如下:1\计入土地成本.依据：企业会计准则第6号——无形资产（2006）十二条规定：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买土地使用权时所缴纳...

分类:专家答疑 时间:20130412

5025. 进口设备及软件的税务及实务处理 [30%]

...出如下问题:我单位计划从美国进口龙骨加工设备一台6万美金，无载体软件2套各6万美金一套，设备技术咨询费2万美金，总价20万美金（外方同意三样价格可调整，但总价不变）采用CIF方式交货，外方只要收到26万美金就可，...

分类:专家答疑 时间:20130423

5026. 关于差旅费等 [30%]

...司名称，但水电费是房东名字，能入公司帐吗如何处理？6.房产中介公司福利费，税务有无规定限额？7.增值税普通发票如何交税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.咨询费和办公费...

分类:专家答疑 时间:20130820

5027. 请问下列情况各自怎么交税 [30%]

...金额为5000万元，甲负责采购设备，价值3000万元； 6、装饰工程合同金额为8000万元，A公司包工包料； 7、装饰工程合同金额为5000万元，甲方采购装饰材料3000万元 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130827

5028. 营改增-电信业抵扣问题 [30%]

提出如下问题:电信业于2014年6月1日开始营改增，请问6月1日以前收到的增值税专用发票可以做进项抵扣吗？税务有何规定。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《财...

分类:专家答疑 时间:20140616

5029. 176734号第二次再问 [30%]

...计缴20%的个人所得税外，另外，是否还需要按劳务缴纳5.6%的营业税及附加? 2、兼职高级工程师的年薪：属性到底是工资薪酬所得？还是劳务所得？或偶然所得？ 请专家指导。谢谢！ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20140630

5030. 企业所得税征收方式改变应对 [30%]

...处理），所以企业于2014年也按核定征收方式处理并且在6月份以前网上申报表也为B类报表，2014年6月税务局将企业征收方式改为查账征收并且网上申报表也改为A类报表，针对以上情况企业想做如下处理： 1、本年度依然申请...

分类:专家答疑 时间:20140711