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5031. 企业所得税 [6%]

...额征收不能补亏。2009年又要求我单位定率征收，收入的10%为利润，1-6月份共收入187660元，需交纳税金4691.5元，我单位1-6月份实际亏损42572元。另我单位应付福利费余额60287.64元是2008年以前的，现因为清算也要交纳企业所得税60287....

分类:专家答疑 时间:20090815

5032. 关联方定价 [6%]

...掌握的一个原则是必须有一定的利润，毛利率通常掌握在10%左右。除非说A公司的货物存在瑕疵，那么可以低价转让。尤其是关联方企业之间转让存货，属于税务局重点关注的情况。

分类:专家答疑 时间:20090817

5033. 所得税季度预缴 [6%]

...季度预缴时,是否可以扣除当期费用及税费, 按预计利润率10%是否可以扣除当期费用及税费,同时是否可以弥补以前年度亏损后,计算应纳税所得额.谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090818

5034. 捐赠固定资产的帐务处理 [6%]

...清理 （3）按市场价格计算。没有市场价格可按成本加10%的利润确定价格。按百分之四减半征收增值税，参见财税[2008]170号。

分类:专家答疑 时间:20090819

5035. 捐赠固定资产的帐务处理 [6%]

...清理 （3）按市场价格计算。没有市场价格可按成本加10%的利润确定价格。按百分之四减半征收增值税，参见财税[2008]170号。

分类:专家答疑 时间:20090819

5036. 企业所得税 [6%]

...答如下:年终实现利润的，一般要按净利润的10%提取法定盈余公积和任意盈余公积。如果法定盈余公积余额达到注册资本的50%，可以不再提取。提取盈余公积的分录是： 借记利润分配-提取法定盈余公积、任意盈余公...

分类:专家答疑 时间:20090819

5037. 非居民企业所得税减免政策 [6%]

...家的税收协定，特许权使用费采用定率征收方式，一般按10%缴纳所得税。其他项目根据协定规定，依据其来华天数，判断是否构成常设机构，如果未构成常设机构，在中国境内不缴纳所得税，如果构成常设机构，则需要按收入减...

分类:专家答疑 时间:20090819

5038. 购买国外软件 [6%]

...外国软件，是支付特许权使用费，应按5%代扣营业税，按10%代扣所得税。

分类:专家答疑 时间:20090819

5039. 增值税、印花税、账务处理 [6%]

...发生维修费、运费等，此项业务不常发生，只占主业的8--10%，对方给我开出油管修复增值税发票，我公司都进了当期的制造费用，并做了进项抵扣。请问：在账务处理上有何不妥吗？这种业务算委托加工吗？是否每次业务都要求...

分类:专家答疑 时间:20090821

5040. 增值税、印花税、账务处理 [6%]

...发生维修费、运费等，此项业务不常发生，只占主业的8--10%，对方给我开出油管修复增值税发票，我公司都进了当期的制造费用，并做了进项抵扣。请问：在账务处理上有何不妥吗？这种业务算委托加工吗？是否每次业务都要求...

分类:专家答疑 时间:20090821