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5031. 销售免税农产品，收入与销项税价税分离具体处理方法；题号220090 [5%]

...，200元为增值税；但在增值税申报表主表第8行，附表一18/19行的免税销售额是按照2200来填写的。 账簿显示主营收入2000元，申报表的销售额确是2200元，是否算是账表不一致，存在风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20181129

5032. 向境外支付展览费，需要代缴增值税和企业所得税吗？ [5%]

...税务总局公告2016年第53号 全文有效 成文日期：2016-08-18 字体： 【大】 【中】 【小】 　　根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），现将营改增试点有关征管问题公告...

分类:专家答疑 时间:20181130

5033. 5000元以下固定资产一次性计入成本费用 [5%]

...一次性计入当期成本费 对上述两种情况的资产我司在2018年还可以一次性计入当期成本费用吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司购入的固定资产在购入期未在税前一次性扣除，但应按规定按期计提折...

分类:专家答疑 时间:20181201

5034. 收付款贴息 [5%]

...规定? 2、如我公司应付A公司材料款20万，实际付款18万，贴息2万，请问我公司对A公司贴息2万元该开具什么发票才符合税法规定？是否会交相关税金（税务机关以前检查时要求交营业税）？我公司在进行帐务处理时能否在同...

分类:专家答疑 时间:20060103

5035. 代言人费用涉税事项 [5%]

...务总局公告2016年第53号  全文有效 成文日期：2016-08-18 字体： 【大】 【中】 【小】 　　根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），现将营改增试点有关征管问题公告...

分类:专家答疑 时间:20181206

5036. 增值税和所得税 [5%]

提出如下问题:我公司收到一张2018年12月12号开具的期限为18年12月12号到19年12月13号的收视费发票，我们应该怎么处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司该项支出如果属于公司经营费用支出可以直接计...

分类:专家答疑 时间:20181213

5037. 支付香港券商保荐费涉及什么税 [5%]

...务总局公告2016年第53号  全文有效 成文日期：2016-08-18 字体： 【大】 【中】 【小】 　　根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），现将营改增试点有关征管问题公告...

分类:专家答疑 时间:20181213

5038. 小微企业所得税缴纳 [5%]

...业，小微企业的另两个条件（资产总额和人数）都满足，18年预计利润总额130万元，但上年弥补以前年度亏损金额37万，那我公司今年12月应按哪个税率缴纳企业所得税，符合小型微利企业的条件吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20181217

5039. 财政部 税务总局 证监会关于继续执行内地与香港基金互认有关个人所得税政策的通知 [5%]

...过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，自2018年12月18日起至2019年12月4日止，继续暂免征收个人所得税。财政部税务总局证监会2018年12月17日

财税[2018]154号 分类:个人所得税 时间:20181218

5040. 小微企业优惠政策 [5%]

...改增后这条如何解读？是否兼有的小微企业每季度有9+9=18的免税额度？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 营改增后享受月销售额不超过3万元 （按季纳税9万元）免征增值税的相关规定，营业税的相关规定已经...

分类:专家答疑 时间:20181218