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5031. 个人给公司借款利息缴税问题 [24%]

...人借款给公司使用，发生了增值税的应税行为，按财税【2016】36号文附件1的规定，需要缴纳增值税，按3%的征收率缴纳增值税，同时根据个人所得税法的规定，利息收入需要缴纳个人所得税，按20%的税率，个人所得税由B企业支...

分类:专家答疑 时间:20190128

5032. 发票冲红问题 [24%]

...有业主想退房，我们公司也同意了，但是增值税发票已于2016年开具，现在红冲是否可以（税务局可配合同意红冲），企业是否存在风险？ 2、若退房是法院判决的，已开具的发票红冲是不是就不存在风险了？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190201

5033. 咨询青苗补偿费需不需要开具发票？ [24%]

...的问题专家解答如下:没有具体文件，您可以参考财税【2016】36号附件1，增值税的征收范围，补偿款不属于增值税的应税行为，因此是不用开具发票的。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190214

5034. 支付总部分摊费用是否缴纳增值税 [24%]

...代扣代缴，企业所得税按10%代扣代缴，具体请参考财税【2016】36号附件1和企业所得税法及所得税实施条例。 如还有疑问请再次提出，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20190214

5035. 营改增前未入账房产怎么开发票 [24%]

...房产未入账，也没有挂往来。现在想开票入账。此房产是2016年5月1日前的房产，请问，我开票的税率是多少？我可以开专票进行抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 开票税率为5%，不可以开具专用发票...

分类:专家答疑 时间:20190221

5036. 关于运输开具发票的问题 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定:无运输工具承运业务,按照交通运输服务缴纳增值税.其中,无运输工具承运业务,是指经营者以承运人身份与托运人签订运输服务合同,收取运费并承担承运人...

分类:专家答疑 时间:20190226

5037. 增值税进项税抵扣 [24%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1，第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加...

分类:专家答疑 时间:20190228

5038. 增值税小规模免税 [24%]

...理简并纳税人申报缴税次数的公告》（国家税务总局公告2016年第6号）第一条规定，增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按...

分类:专家答疑 时间:20190304

5039. 总包建筑税率 [24%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 财税〔2016〕36号 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购...

分类:专家答疑 时间:20190304

5040. 订金是否需要缴纳税款 [24%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据财税〔2016〕36号附件1《试点实施办法》第四十五条规定，纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 如果不是建筑企业...

分类:专家答疑 时间:20190305