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5031. 增值税纳税义务发生时间 [7%]

...（2017年9月已收到），货物发出后到达客户仓库支付60%（2018年5月已收到，但我公司未发货）。我想咨询一下，增值税纳税义务发生时间是什么时候呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 预收账款的确认时间:...

分类:专家答疑 时间:20191105

5032. 增值税纳税问题 [7%]

...（2017年9月已收到），货物发出后到达客户仓库支付60%（2018年5月已收到，但我公司未发货）。我想咨询一下，我们公司这种预收款方式，这两笔款均已超过12个月，但至今还未发货。请问这两笔款我要申报增值税吗？如果申报，...

分类:专家答疑 时间:20191106

5033. 企业园区租房，税费达到某数额，全额返还房租，该如何记账？ [7%]

提出如下问题:我公司2018年入驻某园区，已缴纳房租，并开具发票，当时已计入管理费用-租赁费，现园区有新政策，纳税达到某数额，全额返还房租，请问返还到账的款项，该如何记账？冲费用还是入收益？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20191107

5034. 不动产发票开错 [7%]

提出如下问题:老师您好，我公司于2018年开具的一张不动产增值税普通发票（已交营业税，未交增值税，零税率）因名字开错，可以开具红字发票，然后重新开具吗？这样做金税三期系统中会不会有什么风险? 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20191108

5035. 筹建期间的费用计帐问题 [7%]

...关于印发〈企业会计准则——应用指南〉的通知》(财会[2018]18号)附录《会计科目和主要账务处理》的规定，企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价...

分类:专家答疑 时间:20191112

5036. 企业所得税税前扣除凭证管理办法 [7%]

...问题:《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（税务总局2018年28号公告）与原有政策相比 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：总结了几年贵公司可以参考一下。 1）税前扣除凭证虽是规范企业所得税税前扣除事项，但...

分类:专家答疑 时间:20191113

5037. 新收入准则 [7%]

...财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行； 执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。请参考以上，谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20191115

5038. 个人所得税税收征管重点事项 [7%]

个人所得税税收征管重点事项主讲：方宝文本节主要从2018年税收收入到2019年上半年的税收入的同比增长，来讲述个人所得税税收征管重点事项。

方宝文 分类:免费课程 时间:20191118

5039. 税前扣除 [7%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2018年第28号 第八条 税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。 　　内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的...

分类:专家答疑 时间:20191118

5040. 安装工程税率确定 [7%]

...的问题专家解答如下:　　您好：依据国家税务总局公告2018年第42号 六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务，应分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。...

分类:专家答疑 时间:20191120