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5041. 收入多计用调增应纳税所得额吗 [8%]

提出如下问题:2010年营业外收入中将增值税也计入了收入，2011年发现将应提的增值税冲减2011年营业外收入，这部分所得税汇算用调增收人吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20111226

5042. 土地增值税退税问题 [8%]

提出如下问题:2010年房地产企业土地增值税汇算清缴后税务局退税100万元，以前年度税金记入了主营业务税金及附加，2010年收到退税后应如何进行帐务处理？是否应该在2010年汇算清缴中体现？如何体现？

分类:专家答疑 时间:20120106

5043. 准备金税前扣除计算 [8%]

...别是”应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金”，比如2010年初账面呆账准备金账面余额3000万元，2010年核销1000万元，截止2010年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%为800万元，截止2009年末准予提取贷款损失准备金的...

分类:专家答疑 时间:20120813

5044. 出租固定资产进项转出的计算 [8%]

...抵扣），一台取得普通发票，设备预计使用10年。公司于2010年3月将这两台设备出租给其他企业，租期为3年，请问： 1、这两台出租设备如何计算进项税额转出？ 2、设备2010年3月出租，其用于计算进项税额转出的“固...

分类:专家答疑 时间:20120830

5045. 企业所得税弥补亏损？ [8%]

...北京邮寄回总公司作账务处理，由于业务不断增加，直至2010年6月份我公司在才把北京分公司的账务全部转给北京分公司去做，北京分公司每月上传会计报表到总公司，由总公司汇总数据出具会计报表。由于2010年账务分开核算后...

分类:专家答疑 时间:20130518

5046. 地方政府土地补助企业所得税问题 [8%]

提出如下问题:我公司于2010年迁到经济开发区，地方政府给予一定优惠政策包含土地出让金的全额返还。公司于2010年10月份缴纳土地款6670万元，同年政府把资金返还，我公司把收到钱挂到递延收益科目，2011...

分类:专家答疑 时间:20131127

5047. 与荷兰国家合资 [8%]

...br>请查询《国家支持发展的重大技术装备和产品目录》（2010年修订 《财政部 海关总署 国家税务总局关于调整重大技术装备进口税收政策暂行规定有关清单的通知》财关税[2010]17号 一、 国家支持发展的重大技术装备和产品...

分类:专家答疑 时间:20140404

5048. 关于跨年度结转土地补偿收入是否可以弥补以前年度亏损额 [8%]

提出如下问题:您好!我司2010年取得土地补偿收入,2010年度会计没有将此收入转做"营业外收入-补贴收入",2010年度企业有亏损额可递延以后年度弥补,2014年税务局要求结转收入并按补偿金额缴纳25%企业所得税.

分类:专家答疑 时间:20141225

5049. 职工福利费支出，职工教育经费支出 [8%]

提出如下问题:我公司于2010年末，应付福利费，应付职工教育经费都有以前年度提取但未使用完的余额。在2010年我公司发生了职工福利费支出及教育经费支出，帐务处理时，借：管理费用 贷：银行 并未冲...

分类:专家答疑 时间:20110503

5050. 深圳市国家税务局关于增值税、消费税税收优惠管理新旧办法衔接问题的通知 [8%]

...家税务局增值税、消费税税收优惠管理办法（试行）》（2010年第6号公告）发布后，纳税人咨询新旧办法时间衔接问题较多，现将新旧办法时间衔接问题明确如下：   　《深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠管...

深国税函[2011]24号 分类:广东省税收政策法规 时间:20110218