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5041. 拍卖所得资产的扣除凭证问题 [6%]

...征收增值税、营业税有关问题的通知》（国税发〔1999〕40号）第二条规定，对拍卖行向委托方收取的手续费征收营业税。故，应取得拍卖中心开具的营业税发票。 2、国家税务总局《关于人民法院强制执行被执行人财产有关税收...

分类:专家答疑 时间:20120718

5042. 关于一般纳税人认定的问题 [6%]

...资格认定： 　　（一）纳税人应当在申报期结束后40日（工作日，下同）内向主管税务机关报送《增值税一般纳税人申请认定表》（见附件1，以下简称申请表），申请一般纳税人资格认定。 　　（二）认定机关应当...

分类:专家答疑 时间:20120718

5043. 营业税基数 [6%]

...0年6月将该宗土地的一部份(门面地)8000平米对外转让,收入400万元,我们按40万（400-360）基数交营业税，现税务稽查局认为应按400-（360-144）/12000*8000＝256万元基数交营业税，请问这两种算发哪个符合财税（2003）16号文的规定。土地...

分类:专家答疑 时间:20120718

5044. 如何交印花税 [6%]

...给其他企业，请问印花税应如何交纳？如果按销售收入*40％*0.03％是否正确？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，委托加工需要贴花，销售再贴花。是两笔业务。

分类:专家答疑 时间:20120720

5045. 以前年度损益调整 [6%]

...注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企业所得税应纳税所得额时不反映。涉及补缴以前年度税款情况的可在企业所得税纳税申报表第42行附列资料中填列。

分类:专家答疑 时间:20120725

5046. 财政拔款的账务处理 [6%]

...提出如下问题:我公司收到一笔科研技术财政拔款40万元，正确的账务应如何做？收到其他项目的财政拔款应如何做账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按专项应付款处理...

分类:专家答疑 时间:20120726

5047. 关于合作建房的一些问题 [6%]

...设合同》中承诺： 2013年1月31日前向甲方赠送一辆价值30-40万元全新小车。 《合作建设合同》主要内容：①甲方出土地（该土地原规划为2层农贸市场）；②丙方负责出资变更规划、出资以甲方名义报建但不以甲方名义建设...

分类:专家答疑 时间:20120730

5048. 所得税申报时弥补亏损 [6%]

...几年？比如2005年亏损100万，2006年又亏损50万，2007年盈利40万，2008年盈利10万，2009年盈利20万，2010年盈利20万，2011年盈利20万，2007年盈利20万，那么2005年亏损的100万能弥补到哪一年？2006的亏损的50万能弥补到哪一年呢？请详细解...

分类:专家答疑 时间:20120731

5049. 天然气钢管防腐费可以抵扣吗 [6%]

...管必须处理后（除锈、防腐）向地下铺设，使用寿命可达40年之久。对方给我公司已经开具防腐增值税专票，这笔业务（防腐费）进项税额可以抵扣吗？若可以抵扣，依据是什么？ 谢谢专家 请解答

分类:专家答疑 时间:20120801

5050. 企业所得税 [6%]

...80万，09年底转为一般纳税人，2010年还是亏损；2011年盈利40万。请问我单位09年的亏损能拟补吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:由于09年属于核定征收企业所得税，所以不能弥...

分类:专家答疑 时间:20120814